興全滬深300指數(shù)增強型證券投資基金（LOF）托管協(xié)議
興全滬深300指數(shù)增強型證券投資基金
（LOF）
托管協(xié)議
基金管理人：興證全球基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.....................................................................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................................................6
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.............................................7
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.......................................................13
五、基金財產(chǎn)的保管...........................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行...........................................................................17
七、交易及清算交收安排...................................................................................20
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算...................................................................23
九、基金收益分配...............................................................................................30
十、基金信息披露...............................................................................................32
十一、基金費用...................................................................................................34
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管.......................................................37
十三、基金有關文件檔案的保存.......................................................................38
十四、基金管理人和基金托管人的更換...........................................................39
十五、禁止行為...................................................................................................42
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........................................44
十七、違約責任...................................................................................................46
十八、爭議解決方式...........................................................................................47
十九、托管協(xié)議的效力.......................................................................................48
二十、其他事項...................................................................................................48
二十一、托管協(xié)議的簽訂...................................................................................48
鑒于興證全球基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力,
擬募集發(fā)行興全滬深300指數(shù)增強型證券投資基金（LOF）；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于興證全球管理有限公司擬擔任興全滬深300指數(shù)增強型證券投資基金
（LOF）的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔任興全滬深300指數(shù)增
強型證券投資基金（LOF）的基金托管人；
為明確興全滬深300指數(shù)增強型證券投資基金（LOF）的基金管理人和基金
托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《興全滬深300指數(shù)增強型證券投資基金（LOF）基金合同》
(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若
有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：興證全球基金管理有限公司
住所：上海市黃浦區(qū)金陵東路368號
辦公地址：上海市浦東新區(qū)芳甸路1155號浦東嘉里城辦公樓28-30樓
郵政編碼：201204
法定代表人：楊華輝
成立時間：2003年9月30日
批準設立機關和設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【2003】100號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1.5億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內大街28號凱晨世貿中心東座九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準設立機關和批準設立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2009]13號
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯；從
事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；保險兼業(yè)代理業(yè)務；提供保管箱服務；
代理資金清算；各類匯兌業(yè)務；代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款
業(yè)務；貸款承諾；組織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯
借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)承
兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調查、咨詢、見證
業(yè)務；企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結算資金存管業(yè)務；證券投
資基金托管業(yè)務；企業(yè)年金托管業(yè)務；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務；合格境外機構投
資者境內證券投資托管業(yè)務；代理開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上
銀行業(yè)務；金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批
準的其他業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)等
有關法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資
運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職
責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合
法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術語與基金合同的相應術語具有相
同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，
基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基
金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標
準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括投資于國內依法發(fā)行
上市的股票、存托憑證、債券、權證以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準允許本基金投資的其
它金融工具。法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在
履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金投資于股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為90%-95%，投資于標的指數(shù)成
份股、備選成份股的資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于90%?，F(xiàn)金、債券資產(chǎn)以及中
國證監(jiān)會允許基金投資的其他證券品種占基金資產(chǎn)的比例為5%-10%，其中現(xiàn)金
或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，現(xiàn)金不包括結算
備付金、存出保證金、應收申購款等。權證及其他金融工具的投資比例符合法律
法規(guī)和監(jiān)管機構的規(guī)定。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、
融資、融券比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：
1、本基金投資于股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為90%-95%，投資于標的指數(shù)
成份股、備選成份股的資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于90%。現(xiàn)金、債券資產(chǎn)以及
中國證監(jiān)會允許基金投資的其他證券品種占基金資產(chǎn)的比例為5%-10%，其中現(xiàn)
金或者到期日在一年以內的政府債券的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，現(xiàn)金不
包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等，權證及其他金融工具的投資比例
符合法律法規(guī)和監(jiān)管機構的規(guī)定。
2、本基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
3、本基金與由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司發(fā)行的證券，
不得超過該證券的10%，本基金符合中國證監(jiān)會有關要求的指數(shù)化投資部分不計
入該等限制；
4、本基金管理人管理的全部基金持有的同一權證，不得超過該權證的10％；
本基金在任何交易日買入權證的總金額，不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的
5‰；本基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3%；
5、本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券不得超過基金資產(chǎn)凈
值的10%；本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；本基金管理人管理的全部基金持有同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，
不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
6、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不得超過本基金的總
資產(chǎn)，所申報的股票數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
7、本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基金
資產(chǎn)凈值的40％；
8、本基金持有的所有流通受限證券的總成本不得超過本基金資產(chǎn)凈值的
20%；本基金持有的同一流通受限證券的總成本不得超過本基金資產(chǎn)凈值的
6%；
9、本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%。因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合本條規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限
資產(chǎn)的投資；
10、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部開放式基金(包括
開放式基金以及處于開放期的定期開放基金)持有一家上市公司發(fā)行的可流通股
票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的、且由本基
金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該
上市公司可流通股票的30%；
11、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
12、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票進行，與境內
上市交易的股票合并計算；
13、如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其它金融衍生工具時，投資
比例遵從法律法規(guī)、基金合同和監(jiān)管機構的規(guī)定；
14、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他限制。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述比例限制另有規(guī)定的，從其規(guī)定；如法律法規(guī)或
監(jiān)管部門取消上述限制性規(guī)定，履行適當程序后，本基金不受上述規(guī)定的限制。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的約定。除上述第1項中“現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券的
比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%”及第9、11項外，由于證券市場波動、上市公
司合并、基金規(guī)模變動、股權分置改革中支付對價、標的指數(shù)成分股調整等基金
管理人之外的原因導致的投資組合不符合上述約定的比例，基金管理人應在10
個交易日內進行調整，以達到標準。法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
上述投資組合限制條款中，若屬法律法規(guī)的強制性規(guī)定，則當法律法規(guī)或監(jiān)
管部門取消上述限制，在履行適當程序后，本基金投資可不受上述規(guī)定限制。
基金托管人對基金投資的監(jiān)督和檢查自基金合同生效之日起開始。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第
十五條第九項基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金
管理人基金投資禁止行為和關聯(lián)交易進行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關基金禁止從事
關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人相互提供與本機構有控股關系的股
東、與本機構有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)方交易證券名單?；?
管理人和基金托管人有責任確保關聯(lián)交易名單的真實性、準確性、完整性，并負
責及時將更新后的名單發(fā)送給對方。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關聯(lián)交易名單中列示的關聯(lián)方進行法律法
規(guī)禁止基金從事的關聯(lián)交易時，基金托管人應及時提醒并協(xié)助基金管理人采取必
要措施阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關聯(lián)交
易發(fā)生時，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。對于基金管理人已成交的關聯(lián)交
易，如基金托管人事前已嚴格遵循了監(jiān)督流程仍無法阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，而
只能按相關法律法規(guī)和交易所規(guī)則進行事后結算，則基金托管人不承擔由此造成
的損失，并應向中國證監(jiān)會報告。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管
人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀
行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可以每半年對銀行間債券市場
交易對手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市
場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作
日內與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調
整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的
交易，仍應按照協(xié)議進行結算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行
間債券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合
同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人
事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金
托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進
行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在
宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中
國證監(jiān)會。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于規(guī)范基金投資非公開發(fā)行證券行
為的緊急通知》、《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關問題的通
知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)
行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證
券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、
回購交易中的質押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、
風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)基金流動
性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體比
例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述
規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上
述規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。
4.在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管
人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承
銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、
劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等。基金管理人應保證上述信息的真實、完
整。
5.基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場
出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，基
金托管人有權要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做
出書面說明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有
關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，
并有權報告中國證監(jiān)會。
6.基金管理人應保證基金投資的受限證券登記存管在本基金名下，并確保證
基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的受限證券登記存管問題，造
成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管
理人承擔。
7.如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報
送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，基金管理人應依法承
擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責外，因投資
流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損
失。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作中
違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到通知后
應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人
的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改
正。在上述規(guī)定期限內,基金托管人有權隨時對通知事項進行復查,督促基金管
理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金
托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的
投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當
立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應
在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管
人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配
合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托
管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復核基金
管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算
交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書
面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內
及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查,督促
基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：
提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答
復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的
合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完
整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基
金托管人對此不承擔任何責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設
的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應
將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時
間內，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。
出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶的開設和管理。
2、基金托管人可以本基金的名義在其營業(yè)機構開設本基金的資金賬戶，并
根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托
管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金
額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的資金賬戶進行。
3、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬
戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（四）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算
備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級
法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金的收取按照中國證券登
記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)
的管理和運用由基金管理人負責。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務，
涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，
則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。
（五）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結算有限責任公司開立債券托管與結算賬
戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r代表
基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)
則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人
負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉讓，由基金托
管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在
基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。托管
人對托管人以外機構實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管
理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金
有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限為基金合同終止后15
年。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、
預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。向托管人
發(fā)送授權文件后，要及時電話確認，以保證托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權文件原件并經(jīng)確認后,授權文件即生效。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。
（二）指令的內容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令)、回購到期付款指令以及其
他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶資料等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人
雙方書面共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易
權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
定程序發(fā)出的內容合法的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人
已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認
后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基
金管理人不承擔責任，授權已更改但未通知基金托管人的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結束后將全國銀行間債券交易成交單加蓋印章后及時
傳真給基金托管人，并電話確認。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。由
基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備足
夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2、指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，答復基金管理人的指令確認
電話。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容及
印鑒、簽名及權限等。如有疑問必須及時通知基金管理人。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金銀行賬戶有足夠的資金余
額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、
查明原因，確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該
指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，管理公司必須及時將指令傳至托管
人，并預留充足的指令處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令
不予取消的，資金備足并通知托管人的時間視為指令收到時間。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成
的延誤損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政
法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，由
此造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基
金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造
成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應提前通知基金
托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印
鑒和簽字樣本，并及時通過電話確認，確?；鹜泄苋思皶r查收。基金托管人在
收到授權變更通知后，授權文件即生效。被授權人變更通知生效前，基金托管人
仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。
基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。
（八）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人
是否與預留的授權文件內容相符進行表面真實性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告
基金管理人。
如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權，并且已通知基金托
管人，則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權
限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人
對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序?；鸸?
理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，使用其交易單元作為基金的
交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提
前通知基金托管人。交易保證金由被選中的證券經(jīng)營機構交付?；鸸芾砣藨?
據(jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、
基金通過該證券經(jīng)營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披
露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費率等基金基本信息以及變更情
況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變
化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金
管理人的交易成交結果具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管
人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單
元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；
如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基
金管理人承擔；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、
超賣等原因造成基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管
理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。
基金管理人應采取合理措施，確保在T+1日上午9:00前有足夠的資金頭寸
用于中國證券登記結算公司上海分公司和深圳分公司的資金結算。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀
行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有
權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)
送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情
況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖
延或拒絕執(zhí)行。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之
前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如
果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由
此給基金造成的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結束后證券
賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）基金申購、贖回及轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回及轉換的確認、清算由基金管理人指定的注冊登記機
構負責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給
基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性
負責。
3.基金管理人應保證其委托的注冊登記機構必須于每個工作日15:00前向基
金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4.注冊登記機構應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)
據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方
可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)
定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，上述事宜由基金
管理人負責。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由注冊登記機構管理。
（四）開放式基金申購、贖回和基金轉換的資金清算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結算方式，凈額在最晚不遲于T+3
日上午11：00前在基金管理人總清算賬戶和資產(chǎn)托管專戶之間交收。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準
時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金管理人承
擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生
的責任應由基金托管人承擔。因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人
不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管
人不承擔墊款義務。
（五）基金融資、融券
如本基金按國家有關規(guī)定進行融資時，基金托管人應為基金融資、融券提供
必要的協(xié)助。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的金額。
各類基金份額凈值是指各類基金資產(chǎn)凈值除以該類基金份額總數(shù)?；鸱蓊~
凈值的計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計
入基金財產(chǎn)。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
每工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將各類基金份額凈值結果發(fā)送
基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金依法擁有的股票、債券、權證及其他基金資產(chǎn)和負債。
2、估值方法
（1）股票估值方法：
1）上市股票的估值：
上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，
且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如果估
值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種
的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。
2）未上市股票的估值。
①首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可
靠計量公允價值的情況下，按成本價估值；
②送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證
券交易所上市的同一股票的估值價格進行估值；
③首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日
在證券交易所上市的同一股票的估值價格進行估值；
④非公開發(fā)行的且在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)
協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
3）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）－2）小項規(guī)定的方法對基
金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認
為按本項第1）－2）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允
價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允
價值的價格估值；
4）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（2）債券估值方法：
1）在證券交易所市場掛牌交易且實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值；
估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的
收盤價估值；如果估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，
將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易日收盤價，確定
公允價值進行估值。
2）在證券交易所市場掛牌交易且未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減
去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，
且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收
盤價中所含的債券應收利息得到的凈價估值；如果估值日無交易，且最近交易日
后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因
素，調整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。
3）首次發(fā)行未上市債券采用估值技術確定的公允價值進行估值，在估值技
術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
4）交易所以大宗交易方式轉讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價
值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。
5）在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采
用估值技術確定公允價值。
6）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估
值。
7)在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）－6）小項規(guī)定的方法對基金
資產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為
按本項第1）－6）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價
值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多
種因素基礎上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定
后，按最能反映公允價值的價格估值。
8）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（3）權證估值方法：
1)基金持有的權證，從持有確認日起到賣出日或行權日止，上市交易的權證
按估值日在證券交易所掛牌的該權證的收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近
交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日
后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因
素，調整最近交易市價，確定公允價格。
2)首次發(fā)行未上市的權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可
靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
3)因持有股票而享有的配股權，以及停止交易、但未行權的權證，采用估
值技術確定公允價值進行估值。
4）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）－3）項規(guī)定的方法對基金
資產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為
按本項第1）－3）項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值
的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值
的價格估值。
5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（4）其他有價證券等資產(chǎn)按國家有關規(guī)定進行估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
3、特殊情形的處理
基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第3）項、債券估值方法的第7）
項、權證估值方法的第4）項進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯
誤處理。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
（1）當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(含第4位)發(fā)生差錯時，視為基金
份額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到或超過基金
資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應當及時通知基金托管人并報中國證監(jiān)會；
錯誤偏差達到基金份額凈值的0.50%時，基金管理人應當公告、通報基金托管人
并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給
基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金管理人先行賠付，基金管理人按差
錯情形，有權向其他當事人追償。
（2）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行
賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認
后按以下條款進行賠償：
①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有關的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金會計責任方的建
議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而
且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，份額凈值出錯
且造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償
金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，其中基金管理人承擔50%，基金托
管人承擔50%。
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新
計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以
基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由
基金管理人負責賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額
等），基金托管人在采取必要的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈
值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金的損失，由基金管理人負責賠付。
（3）由于證券交易所及登記結算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關會計制度變化
或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、
合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基
金管理人、基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采
取必要的措施消除由此造成的影響。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的凈值計算尾
差，以基金管理人計算結果為準。
（5）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)
商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
（1）基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基
金資產(chǎn)價值時；
（3）占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保
障基金份額持有人的利益，決定延遲估值時；
（4）當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場
價格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，基金管理人經(jīng)與基金
托管人協(xié)商一致的；
（5）中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人獨立地
設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方
法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找
到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度
報表的編制，基金管理人應于每月終了后5工作日內完成；招募說明書在基金合
同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當在三個工作
日內，更新基金招募說明書并登載在指定網(wǎng)站上；基金招募說明書其他信息發(fā)生
變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新
基金招募說明書。季度報告應在每個季度結束之日起10個工作日內編制完畢并
于季度結束之日起15個工作日內編制完畢并予以公告；中期報告在上半年結束
之日起兩個月內編制完畢并公告；年度報告在每年結束之日起三個月內編制完畢
并公告。基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中
期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基
金托管人在收到后應在3日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；?
金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人
應在收到后7個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸?
理人在中期報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在
收到后30日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀?
度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后45
日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之
間的上述文件往來均以加密傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金
托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙
方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基
金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)務部門公章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章的
復核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布
公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布
公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）基金管理人應每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和
編制結果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1.由于本基金A類基金份額、Y類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份
額收取銷售服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同，在收益分
配數(shù)額方面可能有所不同。本基金的同一類別內的每份基金份額享有同等分配
權；
2.在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為6次，
每份基金份額每次分配比例不得低于收益分配基準日每份基金份額可供分配利
潤的60%；若基金合同生效不滿3個月，可不進行收益分配；基金的收益分配
比例應當以收益分配基準日可供分配利潤為基準計算。收益分配基準日可供分配
利潤指收益分配基準日本基金資產(chǎn)負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)
收益的孰低數(shù)；
3.基金收益分配基準日的各類基金份額的基金份額凈值減去每單位該類基
金份額收益分配金額后不能低于面值；
4.本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，A類基金份額和
C類基金份額的基金投資者可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的
基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
本基金Y類份額的收益分配方式是紅利再投資;
5.法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
1.本基金收益分配方案由基金管理人擬定、由基金托管人核實后確定，基金
管理人按法律法規(guī)的規(guī)定公告。
2.本基金收益分配的發(fā)放日距離收益分配基準日的時間不超過15個工作日。
在分配方案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金
托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃
付。
3.法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、
《信息披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對
基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)定
的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并
且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之
內。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公
開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或
中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額
發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值、
各類基金份額凈值、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告：包括基金年度報
告、基金中期報告和基金季度報告，以及臨時報告、澄清公告、基金份額持有人
大會決議、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；?
金年度報告需經(jīng)具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計后，方可
披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，
對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無
誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管
人)在公告后應告知基金托管人(或基金管理人)報備。
本基金信息披露義務人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內，將應予披露的基金信
息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊（以下簡稱“指定報刊”）及指定互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)
站（以下簡稱“指定網(wǎng)站”）等媒介披露，并保證基金投資者能夠按照《基金合
同》約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：
(1)不可抗力；
(2)法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件
的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本的內容與所公告的內容
完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額和C類基金份額的年管理費率為0.8%；本基金Y類基
金份額的年管理費率為0.4%。計算方法如下：
H＝E×各類基金份額的年管理費率÷當年天數(shù)
H為各類基金份額每日應計提的基金管理費
E為各類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額和C類基金份額的年托管費率為0.15%；本基金Y類
基金份額的年托管費率為0.075%。計算方法如下：
H＝E×各類基金份額的年托管費率÷當年天數(shù)
H為各類基金份額每日應計提的基金托管費
E為各類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）C類基金份額的銷售服務費
本基金A類基金份額、Y類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷
售服務費按前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費率計提。計算方法如
下：
H＝E×年銷售服務費率÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）基金指數(shù)使用費用
基金管理人可與指數(shù)許可方簽訂書面協(xié)議，約定指數(shù)使用的費用及支付方
式。指數(shù)使用費用包括指數(shù)許可使用固定費和指數(shù)許可使用基點費。其中，指數(shù)
許可使用固定費是為獲取使用指數(shù)開發(fā)基金而支付的一次性費用，不列入基金費
用；每季度指數(shù)許可使用基點費的下限為5萬元，在通常情況下，指數(shù)許可使用
基點費按前一日的基金資產(chǎn)凈值的0.016%年費率計提，從基金財產(chǎn)中列支，每
日計算，逐日累計，按季支付，計算方法如下：
H=E×0.016％/當年天數(shù)（H為每日應付的指數(shù)許可使用基點費，E為前一
日的基金資產(chǎn)凈值）
（五）證券交易費用、基金信息披露費用、基金份額持有人大會費用、會計
師費、律師費等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金
費用。
（六）不列入基金費用的項目
基金募集期間的律師費、會計師費和信息披露費用不得從基金財產(chǎn)中列支。
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資
產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。
（七）本基金運作前產(chǎn)生的相關費用由管理人墊付，運作后由由基金管理人
向基金托管人發(fā)送劃付指令,經(jīng)基金托管人復核后于次日起3個工作日內從基金
資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（八）基金管理費和基金托管費的調整
基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情降低基金管理費和基金托管費，此項調
整不需要基金份額持有人大會決議通過?；鸸芾砣吮仨氁勒沼嘘P規(guī)定最遲于新
的費率實施日前在指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上刊登公告。
（九）基金管理費、基金托管費和C類基金份額的銷售服務費的復核程序、
支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和C類基金份額
的銷售服務費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人
發(fā)送基金管理費、基金托管費劃付指令,經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起3個
工作日內從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人和基金托管人。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支
付日支付。
C類基金份額銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。經(jīng)基
金管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人于次月首日起3個工作日內
從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，由基金管理人代付給銷售機構。若遇法
定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
（十）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，
包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有人大會
權益登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持
有人名冊的內容至少應包括持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由注冊登記機構編制，由基金管理人審核并提交基金托
管人保管。基金托管人有權要求基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的
基金份額持有人名冊，基金管理人應及時提供，不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日
和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；基金合同生
效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)
生日后十個工作日內提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限為15
年?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其
他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善
保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于15年。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時以加密方式
將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內將合同文本正本送達基金托管
人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存至少15年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會核準，基金管理人職責終止：
(1)基金管理人被依法取消其基金管理資格的；
(2)基金管理人解散、依法撤銷或依法宣告破產(chǎn)；
(3)基金管理人被基金份額持有人大會解任；
(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者由單獨或合計持有基金總份額
10%以上的基金份額持有人提名；
(2)決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名
的新任基金管理人形成決議，新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)
定的資格條件；
(3)核準：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人。
更換基金管理人的基金份額持有人大會決議應經(jīng)中國證監(jiān)會核準生效后方可執(zhí)
行；
(4)交接：基金管理人職責終止的，應當妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時
辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金管理人應當及時接收，并與基金托管人
核對基金財產(chǎn)；
(5)審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計
費用在基金財產(chǎn)中列支；
(6)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在獲得中國證監(jiān)會核準后依照
有關規(guī)定在指定媒體上公告；
(7)基金名稱變更：基金管理人退任后，應原任基金管理人要求，本基金應
替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會核準，基金托管人職責終止：
(1)基金托管人被依法取消其基金托管資格的；
(2)基金托管人解散、依法撤銷或依法宣布破產(chǎn)；
(3)基金托管人被基金份額持有人大會解任；
(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者由單獨或合計持有基金總份額
10%以上的基金份額持有人提名；
(2)決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名
的新任基金托管人形成決議；
(3)核準：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人。
更換基金托管人的基金份額持有人大會決議應經(jīng)中國證監(jiān)會核準生效后方可執(zhí)
行；
(4)交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務
資料，及時與新任基金托管人辦理基金財產(chǎn)和托管業(yè)務移交手續(xù)，新任基金托管
人應當及時接收，并與基金管理人核對基金財產(chǎn)；
(5)審計：基金托管人職責終止的，應當按照規(guī)定聘請會計師事務所對基金
財產(chǎn)進行審計，并予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用從基金財產(chǎn)中列
支；
(6)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在獲得中國證監(jiān)會核準后依照
有關規(guī)定在指定媒體上公告。
3、基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額10%以上的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議獲得中國證監(jiān)會核準后依照有關規(guī)定在指定
媒體上聯(lián)合公告。
（三）新基金管理人接受基金管理或新基金托管人或接受基金財產(chǎn)和基金托
管業(yè)務前，原基金管理人或基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履
行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利益造成損害。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜泄苋瞬还?
地對待其托管地不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金經(jīng)營過程中任何尚未按法律
法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是國務院另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人
發(fā)行的股票或者債券；
6、買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與其基金管理
人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證
券；
7、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
8、依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
9、法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定的，則本基金不受上述相關限
制。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關
規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的變更報中國證監(jiān)會核準
后生效。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4、發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
(1)基金合同終止后，成立基金清算小組，基金清算小組在中國證監(jiān)會的監(jiān)
督下進行基金清算。
(2)基金清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業(yè)務
資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹎逅阈〗M可以聘
用必要的工作人員。
(3)在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持
有人的合法權益。
(4)基金清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹎?
算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
(1)基金合同終止時，由基金清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
(2)對基金財產(chǎn)進行清理和確認；
(3)對基金財產(chǎn)進行估價和變現(xiàn)；
(4)編制清算報告；
(5)聘請會計師事務所對清算報告進行審計；
(6)聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
(7)將基金清算結果報告中國證監(jiān)會；
(8)公布基金清算報告；
(9)對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
基金財產(chǎn)清算的期限為6個月。
3、清算費用
清算費用是指基金清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清
算費用由基金清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
4、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
5、基金財產(chǎn)清算的公告
基金財產(chǎn)清算公告于基金合同終止并報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由
基金清算小組公告；清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算結果
經(jīng)會計師事務所審計，律師事務所出具法律意見書后，由基金財產(chǎn)清算小組報中
國證監(jiān)會備案并公告。
6、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額
持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金資產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代
表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事人可以免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人及基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接
損失或潛在損失等；
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，
盡力防止損失的擴大。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)
議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必
要支持。
（六）由于不可抗力，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、
合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或基金投資者
損失，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人
應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，協(xié)商、
調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會，仲
裁地點為上海市，按照中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲
裁。仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本協(xié)議適用中華人民共和國法律并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草
案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字，協(xié)議當
事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會核準
的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結果報中國證監(jiān)會批準并
公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式六份，協(xié)議雙方各持二份，上報有關監(jiān)管部門兩份，每份
具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日
（本頁無正文）
基金管理人：興證全球基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地：
簽訂日：年月日
（本頁無正文）
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地：
簽訂日：年月
興全滬深300指數(shù)增強型證券投資基金（LOF）托管協(xié)議.pdf