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              基金管理人：中歐基金管理有限公司 
基金托管人：中國(guó)銀行股份有限公司 
 
 
二〇二四年十一月中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
 
 
本基金經(jīng) 2024 年 10 月 12 日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證
監(jiān)會(huì)”）下發(fā)的《關(guān)于準(zhǔn)予中歐優(yōu)享債券型證券投資基金注冊(cè)的批復(fù)》（證監(jiān)許
可[2024]1401 號(hào)文）準(zhǔn)予募集注冊(cè)。 
 
重要提示 
基金管理人保證招募說(shuō)明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說(shuō)明書經(jīng)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)注冊(cè)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金募集的注冊(cè)，并不表明其對(duì)本基金的投資價(jià)
值和市場(chǎng)前景做出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。 
投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資人在認(rèn)購(gòu)（或申購(gòu)）本基金前應(yīng)認(rèn)真閱讀本基金的招募說(shuō)
明書、基金產(chǎn)品資料概要和基金合同等信息披露文件，自主判斷基金的投資價(jià)值，
自主做出投資決策，自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。 
證券投資基金是一種長(zhǎng)期投資工具，其主要功能是分散投資，降低投資單一
證券所帶來(lái)的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)?；鹜顿Y不同于銀行儲(chǔ)蓄和債券等能夠提供固定收益預(yù)
期的金融工具，投資人購(gòu)買基金，既可能按其持有份額分享基金投資所產(chǎn)生的收
益，也可能承擔(dān)基金投資所帶來(lái)的損失。 
本基金為債券型基金，預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)高于貨幣市場(chǎng)基金，但低于混合
型基金、股票型基金。 
投資人購(gòu)買本基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或存款類金融機(jī)構(gòu)。
投資人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀基金合同、招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料概要等信息披露文件，
了解基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，根據(jù)自身的投資目的、投資期限、投資經(jīng)驗(yàn)、資產(chǎn)狀
況等判斷基金是否和自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)，并通過(guò)基金管理人或基金管理
人委托的具有基金銷售業(yè)務(wù)資格的其他機(jī)構(gòu)購(gòu)買基金。投資人在獲得基金投資收
益的同時(shí)，亦承擔(dān)基金投資中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，可能包括：證券市場(chǎng)整體環(huán)境引
發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)別證券特有的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、大量贖回或暴跌導(dǎo)致的流動(dòng)性
風(fēng)險(xiǎn)、基金管理人在投資經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)以及本基金特有風(fēng)險(xiǎn)等。 
基金管理人依照恪盡職守、誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，
但不保證投資于本基金一定盈利，也不保證最低收益?；鸬倪^(guò)往業(yè)績(jī)并不預(yù)示
其未來(lái)表現(xiàn)，基金管理人管理的其他基金的業(yè)績(jī)并不構(gòu)成對(duì)本基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的保
證。基金管理人提醒投資人注意基金投資的“買者自負(fù)”原則，在作出投資決策中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
 
 
后，基金運(yùn)營(yíng)狀況與基金凈值變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資人自行負(fù)擔(dān)。 
為對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)，本基金可能投資于信用衍生品，信用衍生品的投資可能面
臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、償付風(fēng)險(xiǎn)以及價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。 
當(dāng)本基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請(qǐng)時(shí)，基金管理人履行相應(yīng)
程序后，可以啟用側(cè)袋機(jī)制，具體詳見基金合同和招募說(shuō)明書的有關(guān)章節(jié)。側(cè)袋
機(jī)制實(shí)施期間，基金管理人將對(duì)基金簡(jiǎn)稱進(jìn)行特殊標(biāo)識(shí)，并不辦理側(cè)袋賬戶的申
購(gòu)贖回。請(qǐng)基金份額持有人仔細(xì)閱讀相關(guān)內(nèi)容并關(guān)注本基金啟用側(cè)袋機(jī)制時(shí)的特
定風(fēng)險(xiǎn)。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
 
 
目 錄 
第一部分 緒言 .............................................................................................................................. 1 
第二部分 釋義 .............................................................................................................................. 2 
第三部分 基金管理人................................................................................................................... 8 
第四部分 基金托管人................................................................................................................. 19 
第五部分 相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)............................................................................................................. 21 
第六部分 基金的募集................................................................................................................. 23 
第七部分 基金合同的生效......................................................................................................... 28 
第八部分 基金份額的申購(gòu)與贖回 ............................................................................................. 29 
第九部分 基金的投資................................................................................................................. 41 
第十部分 基金的財(cái)產(chǎn)................................................................................................................. 50 
第十一部分 基金資產(chǎn)的估值..................................................................................................... 51 
第十二部分 基金的收益分配..................................................................................................... 57 
第十三部分 基金的費(fèi)用與稅收................................................................................................. 59 
第十四部分 基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)................................................................................................. 62 
第十五部分 基金的信息披露..................................................................................................... 63 
第十六部分 側(cè)袋機(jī)制................................................................................................................. 70 
第十七部分 風(fēng)險(xiǎn)揭示................................................................................................................. 73 
第十八部分 基金的合并、基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算 ................................. 79 
第十九部分 基金合同內(nèi)容摘要................................................................................................. 81 
第二十部分 基金托管協(xié)議內(nèi)容摘要 ......................................................................................... 82 
第二十一部分 對(duì)基金份額持有人的服務(wù) ................................................................................. 83 
第二十二部分 招募說(shuō)明書的存放及查閱方式 ........................................................................... 84 
第二十三部分 備查文件............................................................................................................. 85 
附件一 基金合同內(nèi)容摘要......................................................................................................... 86 
附件二 基金托管協(xié)議內(nèi)容摘要............................................................................................... 103 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
1 
 
第一部分 緒言 
 
本招募說(shuō)明書依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱“《基金
法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《信息披露辦
法》”）、《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《運(yùn)作辦法》”）、《公
開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《銷售辦法》”）、《公開
募集開放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)
定》”）等有關(guān)法律法規(guī)及《中歐優(yōu)享債券型證券投資基金基金合同》（以下簡(jiǎn)稱
“基金合同”或“《基金合同》”）編寫。 
本招募說(shuō)明書闡述了中歐優(yōu)享債券型證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“本基金”或
“基金”）的投資目標(biāo)、策略、風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)率等與投資人投資決策有關(guān)的全部必要
事項(xiàng)，投資人在做出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本招募說(shuō)明書。 
基金管理人承諾本招募說(shuō)明書不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺
漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。本基金是根據(jù)本招募說(shuō)明書
所載明的資料申請(qǐng)募集的。本基金管理人沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本
招募說(shuō)明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f(shuō)明書做出任何解釋或者說(shuō)明。 
本招募說(shuō)明書根據(jù)本基金的基金合同編寫，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)?；鸷贤?br/>是約定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利、義務(wù)的法律文件?；鹜顿Y人自依基金合同取
得基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人，其持有基金份額的行
為本身即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他
有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)?；鹜顿Y人欲了解基金份額持有人的權(quán)利和義務(wù)，
應(yīng)詳細(xì)查閱基金合同。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
2 
 
第二部分 釋義 
 
在本招募說(shuō)明書中，除非文意另有所指，下列詞語(yǔ)或簡(jiǎn)稱具有如下含義： 
1、基金或本基金：指中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 
2、基金管理人：指中歐基金管理有限公司 
3、基金托管人：指中國(guó)銀行股份有限公司 
4、基金合同：指《中歐優(yōu)享債券型證券投資基金基金合同》及對(duì)基金合同
的任何有效修訂和補(bǔ)充 
5、托管協(xié)議：指基金管理人與基金托管人就本基金簽訂之《中歐優(yōu)享債券
型證券投資基金托管協(xié)議》及對(duì)該托管協(xié)議的任何有效修訂和補(bǔ)充 
6、招募說(shuō)明書或本招募說(shuō)明書：指《中歐優(yōu)享債券型證券投資基金招募說(shuō)
明書》及其更新 
7、基金產(chǎn)品資料概要：指《中歐優(yōu)享債券型證券投資基金基金產(chǎn)品資料概
要》及其更新 
8、基金份額發(fā)售公告：指《中歐優(yōu)享債券型證券投資基金份額發(fā)售公告》 
9、法律法規(guī)：指中國(guó)現(xiàn)行有效并公布實(shí)施的法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件、
司法解釋、行政規(guī)章以及其他對(duì)基金合同當(dāng)事人有約束力的決定、決議、通知等 
10、《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日經(jīng)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員
會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)，經(jīng) 2012 年 12 月 28 日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員
會(huì)第三十次會(huì)議修訂，自 2013 年 6 月 1 日起實(shí)施，并經(jīng) 2015 年 4 月 24 日第十
二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)
關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)港口法>等七部法律的決定》修正的《中華人民共和國(guó)
證券投資基金法》及頒布機(jī)關(guān)對(duì)其不時(shí)做出的修訂 
11、《銷售辦法》：指中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2020 年 8 月 28 日頒布、同年 10 月 1 日實(shí)
施的《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》及頒布機(jī)關(guān)對(duì)其不時(shí)做出
的修訂 
12、《信息披露辦法》：指中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2019 年 7 月 26 日頒布、同年 9 月 1 日
實(shí)施的，并經(jīng) 2020 年 3 月 20 日中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于修改部分證券期貨規(guī)章的決
定》修正的《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》及頒布機(jī)關(guān)對(duì)其不時(shí)做中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
3 
 
出的修訂 
13、《運(yùn)作辦法》：指中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2014 年 7 月 7 日頒布、同年 8 月 8 日實(shí)施
的《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》及頒布機(jī)關(guān)對(duì)其不時(shí)做出的修訂 
14、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》：指中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2017 年 8 月 31 日頒布、同年 10
月 1 日實(shí)施的《公開募集開放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》及頒布機(jī)關(guān)
對(duì)其不時(shí)做出的修訂 
15、中國(guó)證監(jiān)會(huì)：指中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 
16、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：指中國(guó)人民銀行和/或國(guó)家金融監(jiān)督管理總局 
17、基金合同當(dāng)事人：指受基金合同約束，根據(jù)基金合同享有權(quán)利并承擔(dān)義
務(wù)的法律主體，包括基金管理人、基金托管人和基金份額持有人 
18、個(gè)人投資者：指依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可投資于證券投資基金的自然人 
19、機(jī)構(gòu)投資者：指依法可以投資證券投資基金的、在中華人民共和國(guó)境內(nèi)
合法登記并存續(xù)或經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)設(shè)立并存續(xù)的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社會(huì)
團(tuán)體或其他組織 
20、合格境外投資者：指符合《合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)
投資者境內(nèi)證券期貨投資管理辦法》（包括其不時(shí)修訂）及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，
經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，使用來(lái)自境外的資金進(jìn)行境內(nèi)證券期貨投資的境外機(jī)構(gòu)投資
者，包括合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者 
21、投資人、投資者：指?jìng)€(gè)人投資者、機(jī)構(gòu)投資者、合格境外投資者以及法
律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許購(gòu)買證券投資基金的其他投資人的合稱 
22、基金份額持有人：指依基金合同和招募說(shuō)明書合法取得基金份額的投資
人 
23、基金銷售業(yè)務(wù)：指基金管理人或銷售機(jī)構(gòu)宣傳推介基金，發(fā)售基金份額，
辦理基金份額的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)托管及定期定額投資計(jì)劃等業(yè)務(wù) 
24、銷售機(jī)構(gòu)：指中歐基金管理有限公司以及符合《銷售辦法》和中國(guó)證監(jiān)
會(huì)規(guī)定的其他條件，取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并與基金管理人簽訂了基金銷售服務(wù)
協(xié)議，辦理基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu) 
25、登記業(yè)務(wù)：指基金登記、存管、過(guò)戶、清算和結(jié)算業(yè)務(wù)，具體內(nèi)容包括
投資人基金賬戶的建立和管理、基金份額登記、基金銷售業(yè)務(wù)的確認(rèn)、清算和結(jié)中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
4 
 
算、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊(cè)和辦理非交易過(guò)戶等 
26、登記機(jī)構(gòu)：指辦理登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)?；鸬牡怯洐C(jī)構(gòu)為中歐基金管理有
限公司和/或接受中歐基金管理有限公司委托代為辦理登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu) 
27、基金賬戶：指登記機(jī)構(gòu)為投資人開立的、記錄其持有的、基金管理人所
管理的基金份額余額及其變動(dòng)情況的賬戶 
28、基金交易賬戶：指銷售機(jī)構(gòu)為投資人開立的、記錄投資人通過(guò)該銷售機(jī)
構(gòu)辦理認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)托管及定期定額投資計(jì)劃等業(yè)務(wù)而引起基金
份額變動(dòng)及結(jié)余情況的賬戶 
29、基金合同生效日：指基金募集達(dá)到法律法規(guī)規(guī)定及基金合同規(guī)定的條件，
基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)辦理基金備案手續(xù)完畢，并獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面確認(rèn)的
日期 
30、基金合同終止日：指基金合同規(guī)定的基金合同終止事由出現(xiàn)后，基金財(cái)
產(chǎn)清算完畢，清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并予以公告的日期 
31、基金募集期：指自基金份額發(fā)售之日起至發(fā)售結(jié)束之日止的期間，最長(zhǎng)
不得超過(guò) 3 個(gè)月 
32、存續(xù)期：指基金合同生效至終止之間的不定期期限 
33、工作日：指上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日 
34、T 日：指銷售機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間受理投資人申購(gòu)、贖回或其他業(yè)務(wù)申請(qǐng)的
開放日 
35、T+n 日：指自 T 日起第 n 個(gè)工作日(不包含 T 日) 
36、開放日：指為投資人辦理基金份額申購(gòu)、贖回或其他業(yè)務(wù)的工作日 
37、開放時(shí)間：指開放日基金接受申購(gòu)、贖回或其他交易的時(shí)間段 
38、《業(yè)務(wù)規(guī)則》：指《中歐基金管理有限公司開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則》，是規(guī)
范基金管理人所管理的開放式證券投資基金登記方面的業(yè)務(wù)規(guī)則，由基金管理人
和投資人共同遵守 
39、認(rèn)購(gòu)：指在基金募集期內(nèi)，投資人根據(jù)基金合同和招募說(shuō)明書的規(guī)定申
請(qǐng)購(gòu)買基金份額的行為 
40、申購(gòu)：指基金合同生效后，投資人根據(jù)基金合同和招募說(shuō)明書的規(guī)定申
請(qǐng)購(gòu)買基金份額的行為 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
5 
 
41、贖回：指基金合同生效后，基金份額持有人根據(jù)基金合同和招募說(shuō)明書
規(guī)定的條件要求將基金份額兌換為現(xiàn)金的行為 
42、基金轉(zhuǎn)換：指基金份額持有人按照基金合同和基金管理人屆時(shí)有效公告
規(guī)定的條件，申請(qǐng)將其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份額轉(zhuǎn)換為基金
管理人管理的其他基金基金份額的行為 
43、轉(zhuǎn)托管：指基金份額持有人在本基金的不同銷售機(jī)構(gòu)之間實(shí)施的變更所
持基金份額銷售機(jī)構(gòu)的操作 
44、定期定額投資計(jì)劃：指投資人通過(guò)有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，約定每期申
購(gòu)日、扣款金額及扣款方式，由銷售機(jī)構(gòu)于每期約定扣款日在投資人指定銀行賬
戶內(nèi)自動(dòng)完成扣款及受理基金申購(gòu)申請(qǐng)的一種投資方式 
45、巨額贖回：指本基金單個(gè)開放日，基金凈贖回申請(qǐng)(贖回申請(qǐng)份額總數(shù)加
上基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)出申請(qǐng)份額總數(shù)后扣除申購(gòu)申請(qǐng)份額總數(shù)及基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)入申
請(qǐng)份額總數(shù)后的余額)超過(guò)上一工作日基金總份額的 10% 
46、元：指人民幣元 
47、基金收益：指基金投資所得債券利息、買賣證券價(jià)差、銀行存款利息、
已實(shí)現(xiàn)的其他合法收入及因運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)帶來(lái)的成本和費(fèi)用的節(jié)約 
48、基金資產(chǎn)總值：指基金擁有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、基金應(yīng)收
申購(gòu)款及其他資產(chǎn)的價(jià)值總和 
49、基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值 
50、基金份額凈值：指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日基金份額總數(shù) 
51、基金資產(chǎn)估值：指計(jì)算評(píng)估基金資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，以確定基金資產(chǎn)凈
值和基金份額凈值的過(guò)程 
52、規(guī)定媒介：指符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的用以進(jìn)行信息披露的全國(guó)性報(bào)
刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（包括基金管理人網(wǎng)站、基金托管人網(wǎng)
站、中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金電子披露網(wǎng)站）等媒介 
53、銷售服務(wù)費(fèi)：指從基金資產(chǎn)中計(jì)提的，用于本基金市場(chǎng)推廣、銷售以及
基金份額持有人服務(wù)的費(fèi)用 
54、基金份額類別：指本基金根據(jù)認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)費(fèi)用、銷售服務(wù)費(fèi)收取方式的不
同，將基金份額分為不同的類別，各基金份額類別分別設(shè)置代碼，分別計(jì)算和公中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
6 
 
告基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值 
55、A 類基金份額：指在投資者認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)時(shí)收取認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)費(fèi)用，但不從本
類別基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)的一類基金份額 
56、C 類基金份額：指在投資者認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)時(shí)不收取認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)費(fèi)用，而是從
本類別基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)的一類基金份額 
57、流動(dòng)性受限資產(chǎn)：指由于法律法規(guī)、監(jiān)管、合同或操作障礙等原因無(wú)法
以合理價(jià)格予以變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括但不限于到期日在 10 個(gè)交易日以上的逆回購(gòu)
與銀行定期存款（含協(xié)議約定有條件提前支取的銀行存款）、資產(chǎn)支持證券、因
發(fā)行人債務(wù)違約無(wú)法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或交易的債券等 
58、信用衍生品：指符合證券交易所或銀行間市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，專門用于
管理信用風(fēng)險(xiǎn)的信用衍生工具 
59、信用保護(hù)買方：亦稱信用保護(hù)購(gòu)買方，指接受信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的一方 
60、信用保護(hù)賣方：亦稱信用保護(hù)提供方，指提供信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的一方 
61、名義本金：亦稱交易名義本金，指一筆信用衍生品交易提供信用保護(hù)的
金額，各項(xiàng)支付和結(jié)算以此金額為計(jì)算基準(zhǔn) 
62、擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制：指當(dāng)開放式基金遭遇大額申購(gòu)贖回時(shí)，通過(guò)調(diào)整基金份
額凈值的方式，將基金調(diào)整投資組合的市場(chǎng)沖擊成本分配給實(shí)際申購(gòu)、贖回的投
資者，從而減少對(duì)存量基金份額持有人利益的不利影響，確保投資人的合法權(quán)益
不受損害并得到公平對(duì)待 
63、側(cè)袋機(jī)制：指將基金投資組合中的特定資產(chǎn)從原有賬戶分離至一個(gè)專門
賬戶進(jìn)行處置清算，目的在于有效隔離并化解風(fēng)險(xiǎn)，確保投資者得到公平對(duì)待，
屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具。側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間，原有賬戶稱為主袋賬戶，專門賬
戶稱為側(cè)袋賬戶 
64、特定資產(chǎn)：包括：（一）無(wú)可參考的活躍市場(chǎng)價(jià)格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)
致公允價(jià)值存在重大不確定性的資產(chǎn)；（二）按攤余成本計(jì)量且計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備仍導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值存在重大不確定性的資產(chǎn)；（三）其他資產(chǎn)價(jià)值存在重大不確
定性的資產(chǎn) 
65、不可抗力：指基金合同當(dāng)事人不能預(yù)見、不能避免且不能克服的客觀事
件 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
7 
 
以上釋義中涉及法律法規(guī)的內(nèi)容，法律法規(guī)修訂后，如適用本基金，相關(guān)內(nèi)
容以修訂后法律法規(guī)為準(zhǔn)。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
8 
 
第三部分 基金管理人 
 
一、基金管理人概況 
1、名稱：中歐基金管理有限公司 
2、住所：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)陸家嘴環(huán)路 479 號(hào) 8 層 
3、辦公地址：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)陸家嘴環(huán)路 479 號(hào)上海中心大
廈 8 層、10 層、16 層 
4、法定代表人：竇玉明 
5、組織形式：有限責(zé)任公司 
6、設(shè)立日期：2006 年 7 月 19 日 
7、批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)：中國(guó)證監(jiān)會(huì) 
8、批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：證監(jiān)基金字[2006]102 號(hào) 
9、存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營(yíng) 
10、電話：021-68609600 
11、傳真：021-68609601 
12、聯(lián)系人：馬云歌 
13、客戶服務(wù)熱線：021-68609700，400-700-9700（免長(zhǎng)途話費(fèi)） 
14、注冊(cè)資本：2.20 億元人民幣 
15、股權(quán)結(jié)構(gòu)： 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
9 
 
序號(hào) 股東名稱 
注冊(cè)資本 
（人民幣/萬(wàn)元） 
比例 
1 
WP Asia Pacific Asset 
Management LLC 
華平亞太資產(chǎn)管理有限公司 
5,126 23.3000% 
2 竇玉明 4,400 20.0000% 
3 國(guó)都證券股份有限公司 4,400 20.0000% 
4 
上海睦億投資管理合伙企業(yè)(有
限合伙) 
2,088.3386 9.4924% 
5 
上海穆延投資管理合伙企業(yè)(有
限合伙) 
388 1.7636% 
6 劉建平 1,094.5000 4.9750% 
7 許欣 1,096.6295 4.9847% 
8 周蔚文 792.7580 3.6034% 
9 盧純青 611.7760 2.7808% 
10 葛蘭 330 1.5000% 
11 王培 330 1.5000% 
12 于潔 163.8340 0.7447% 
13 于嵐 120.5319 0.5479% 
14 方伊 117.0180 0.5319% 
15 關(guān)子陽(yáng) 117.0180 0.5319% 
16 卞璽云 114.4660 0.5203% 
17 曲徑 100 0.4545% 
18 劉偉偉 100 0.4545% 
19 袁維德 100 0.4545% 
20 鄭蘇丹 87.7580 0.3989% 
21 藍(lán)小康 80 0.3636% 
22 許文星 66 0.3000% 
23 李維 66 0.3000% 
24 黎憶海 64.3720 0.2926% 
25 殷姿 45 0.2045% 
共 計(jì) 22,000 100% 
注：因四舍五入,股權(quán)比例加總存在尾差。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
10 
 
二、主要人員情況 
1、基金管理人董事會(huì)成員 
竇玉明先生，中國(guó)籍。清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院本科、碩士，美國(guó)杜蘭大學(xué) MBA。
現(xiàn)任中歐基金管理有限公司董事長(zhǎng)，上海盛立公益基金會(huì)理事，國(guó)壽投資保險(xiǎn)資
產(chǎn)管理有限公司獨(dú)立董事。曾任職于君安證券有限公司、大成基金管理有限公司。
歷任嘉實(shí)基金管理有限公司投資總監(jiān)、總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理兼基金經(jīng)理，富國(guó)
基金管理有限公司總經(jīng)理、董事。 
周朗朗先生，中國(guó)香港籍。加拿大西安大略大學(xué)本科，清華大學(xué)高級(jí)管理人
員工商管理碩士。現(xiàn)任中歐基金管理有限公司副董事長(zhǎng)，美國(guó)華平投資集團(tuán)中國(guó)
區(qū)聯(lián)席總裁、中國(guó)金融及企業(yè)服務(wù)行業(yè)和工業(yè)科技投資行業(yè)主管合伙人、董事總
經(jīng)理，河南中原消費(fèi)金融股份有限公司董事。歷任瑞士信貸第一波士頓（加拿大）
銀行和花旗銀行（香港）投資銀行部分析師。 
張園園女士，中國(guó)籍。畢業(yè)于重慶大學(xué)本科、碩士?，F(xiàn)任中歐基金管理有限
公司董事，國(guó)都景瑞投資有限公司總經(jīng)理、董事。歷任重慶國(guó)際信托股份有限公
司北京業(yè)務(wù)管理總部副總經(jīng)理、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)部執(zhí)行總裁。 
劉建平先生，中國(guó)籍。北京大學(xué)法學(xué)學(xué)士、法學(xué)碩士，美國(guó)亞利桑那州立大
學(xué)凱瑞商學(xué)院工商管理博士。現(xiàn)任中歐基金管理有限公司董事、總經(jīng)理兼首席信
息官，中歐基金國(guó)際有限公司董事長(zhǎng)，中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁員。歷
任北京大學(xué)教師，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)基金監(jiān)管部副處長(zhǎng)，上投摩根基金管
理有限公司督察長(zhǎng)。 
樊揚(yáng)先生，中國(guó)籍。澳大利亞麥考里大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，清華大學(xué)高級(jí)工商管
理碩士?，F(xiàn)任中歐基金管理有限公司獨(dú)立董事。歷任 CPPIB PE Investment Asia 
Limited 董事總經(jīng)理，Citron PE Investment (Hong Kong) 2016 Limited 董事
總經(jīng)理，中信產(chǎn)業(yè)基金管理公司投資總監(jiān)，國(guó)際金融公司中國(guó)代表處投資官員、
高級(jí)投資官員，北京鵬聯(lián)投資顧問(wèn)有限公司副總裁，德勤咨詢（上海）有限公司
北京分公司高級(jí)咨詢顧問(wèn)、經(jīng)理，荷蘭銀行北京分行信貸經(jīng)理，渣打銀行天津分
行信貸助理。 
鐘煒先生，中國(guó)籍。畢業(yè)于西北政法大學(xué)本科。現(xiàn)任中歐基金管理有限公司
獨(dú)立董事，北京市康達(dá)（廣州）律師事務(wù)所律師。歷任北京市康達(dá)（廣州）律師中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
11 
 
事務(wù)所廣州分所主任，北京市康達(dá)律師事務(wù)所律師、高級(jí)合伙人，陜西省洋縣人
民法院副院長(zhǎng)。 
戴國(guó)強(qiáng)先生，中國(guó)籍。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融專業(yè)碩士，復(fù)旦大學(xué)國(guó)際金融系世
界經(jīng)濟(jì)專業(yè)博士?，F(xiàn)任中歐基金管理有限公司獨(dú)立董事，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)教
授、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)青島財(cái)富管理研究院名譽(yù)院長(zhǎng)，中國(guó)綠地博大綠澤集團(tuán)有限公
司獨(dú)立董事，上海裊之文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)作有限公司執(zhí)行董事，利群商業(yè)集團(tuán)股份有限
公司獨(dú)立董事，江蘇昆山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司獨(dú)立董事。歷任上海財(cái)經(jīng)大
學(xué)金融系副主任，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)金融學(xué)院副院長(zhǎng)，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院常
務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)、黨委書記，上海財(cái)經(jīng)大學(xué) MBA 學(xué)院院長(zhǎng)兼書記，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)
商學(xué)院直屬黨支部書記兼副院長(zhǎng)。 
2、基金管理人監(jiān)事會(huì)成員 
顧飛先生，中國(guó)籍。中國(guó)社會(huì)科學(xué)院工商管理碩士?，F(xiàn)任中歐基金管理有限
公司監(jiān)事會(huì)主席，國(guó)都創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司副總經(jīng)理。歷任北京錦潤(rùn)投資管理
有限公司客戶部總經(jīng)理，重慶國(guó)投財(cái)富投資管理有限公司大客戶部副總經(jīng)理，重
慶國(guó)際信托股份有限公司信托經(jīng)理，天風(fēng)證券股份有限公司交易員，銀河德睿資
本管理有限公司投資經(jīng)理。 
江知玥女士，中國(guó)籍。劍橋大學(xué)地產(chǎn)金融專業(yè)碩士?，F(xiàn)任中歐基金管理有限
公司監(jiān)事，美國(guó)華平投資集團(tuán)股權(quán)投資部投資經(jīng)理。歷任美國(guó)銀行公司全球市場(chǎng)
部經(jīng)理，上海維信薈智金融科技有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)理，瑞士信貸（香港）有限
責(zé)任公司投資銀行部分析師。 
李琛女士，中國(guó)籍。同濟(jì)大學(xué)計(jì)算機(jī)及應(yīng)用專業(yè)學(xué)士?，F(xiàn)任中歐基金管理有
限公司監(jiān)事、理財(cái)規(guī)劃總監(jiān)。歷任大連證券上海番禺路營(yíng)業(yè)部系統(tǒng)管理員，大通
證券上海番禺路營(yíng)業(yè)部客戶服務(wù)部主管。 
劉京鵬先生，中國(guó)籍。復(fù)旦大學(xué)金融學(xué)碩士?，F(xiàn)任中歐基金管理有限公司監(jiān)
事、戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)發(fā)展總監(jiān)。歷任華宸未來(lái)基金管理有限公司產(chǎn)品與金融工程
部產(chǎn)品經(jīng)理。 
3、基金管理人高級(jí)管理人員 
劉建平先生，中歐基金管理有限公司總經(jīng)理，中國(guó)籍。簡(jiǎn)歷同上。 
盧純青女士，中歐基金管理有限公司副總經(jīng)理、權(quán)益投決會(huì)委員、投資總監(jiān)、中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
12 
 
基金經(jīng)理，中國(guó)籍。加拿大圣瑪麗大學(xué)金融學(xué)碩士。歷任北京畢馬威華振會(huì)計(jì)師
事務(wù)所審計(jì)，中信基金管理有限責(zé)任公司研究員，銀華基金管理有限公司研究員、
行業(yè)主管、研究總監(jiān)助理、研究副總監(jiān)。 
許欣先生，中歐基金管理有限公司副總經(jīng)理，上海中歐財(cái)富基金銷售有限公
司執(zhí)行董事，中歐基金國(guó)際有限公司董事，中國(guó)籍。中國(guó)人民大學(xué)金融學(xué)碩士，
中歐國(guó)際工商學(xué)院 EMBA。歷任華安基金管理有限公司北京分公司投資顧問(wèn)，嘉
實(shí)基金管理有限公司機(jī)構(gòu)理財(cái)部總監(jiān)，富國(guó)基金管理有限公司總經(jīng)理助理。 
卞璽云女士，中歐基金管理有限公司督察長(zhǎng)，中歐盛世資產(chǎn)管理（上海）有
限公司董事，興盛天成投資管理（南平）有限公司董事，中歐私募基金管理（上
海）有限公司董事，中國(guó)籍。清華大學(xué)五道口金融學(xué)院 EMBA。歷任畢馬威會(huì)計(jì)師
事務(wù)所助理審計(jì)經(jīng)理，銀華基金管理有限公司投資管理部副總監(jiān)，中歐基金管理
有限公司風(fēng)控總監(jiān)。 
于嵐女士，中歐基金管理有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/人力資源總監(jiān)，上海中歐財(cái)
富基金銷售有限公司監(jiān)事，中歐盛世資產(chǎn)管理（上海）有限公司董事長(zhǎng)，中歐私
募基金管理（上海）有限公司董事，中國(guó)籍。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士、上海交
通大學(xué)高級(jí)金融學(xué)院 EMBA。歷任上海證券信息有限公司總裁行政助理，中歐基
金管理有限公司總經(jīng)理助理、運(yùn)營(yíng)副總監(jiān)、行政部總監(jiān)。 
4、本基金擬任基金經(jīng)理 
姓名 王慧杰 性別 女 
國(guó)籍 中國(guó) 最高學(xué)歷、學(xué)位 研究生、碩士 
其他公司歷任 
彭博咨詢社（紐約）利率衍生品研發(fā)員，光大保德信基金
管理有限公司研究員、基金經(jīng)理 
本公司歷任 基金經(jīng)理助理 
本公司現(xiàn)任 基金經(jīng)理 
本基金經(jīng)理所管
理基金具體情況 
產(chǎn)品名稱 起任日期 離任日期 
1 
中歐短債債券型證券
投資基金 
2018 年 08 月 13 日 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
13 
 
2 
中歐滾錢寶發(fā)起式貨
幣市場(chǎng)基金 
2018 年 08 月 13 日 
2024 年 1 月
11 日 
3 
中歐盈和 5 年定期開
放債券型證券投資基
金 
2019 年 07 月 11 日 
2021 年 12 月
17 日 
4 
中歐天禧純債債券型
證券投資基金 
2019 年 07 月 19 日 
2021 年 05 月
21 日 
5 
中歐強(qiáng)瑞多策略定期
開放債券型證券投資
基金 
2020 年 07 月 31 日 
2021 年 04 月
07 日 
6 
中歐興悅債券型證券
投資基金 
2021 年 07 月 23 日 
2022 年 08 月
19 日 
7 
中歐穩(wěn)利 60 天滾動(dòng)
持有短債債券型證券
投資基金 
2021 年 08 月 12 日 
 
 
8 
中歐中短債債券型發(fā)
起式證券投資基金 
2022 年 04 月 15 日 
9 
中歐興盈一年定期開
放債券型發(fā)起式證券
投資基金 
2022 年 04 月 19 日 
2023 年 5 月
31 日 
10 
中歐中證同業(yè)存單
AAA 指數(shù) 7 天持有
期證券投資基金 
2022 年 05 月 30 日 
2024 年 1 月
16 日 
11 
中歐穩(wěn)鑫 180 天持有
期債券型證券投資基
金 
2023 年 6 月 19 日 
12 
中歐穩(wěn)豐 90 天持有
期債券型證券投資基
金 
2023 年 10 月 24 日 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
14 
 
13 
中歐盈和 5 年定期開
放債券型證券投資基
金 
2024 年 1 月 16 日 
14 
中歐穩(wěn)悅 120 天滾動(dòng)
持有債券型證券投資
基金 
2024 年 03 月 21 日 
15 中歐穩(wěn)裕 30 天滾動(dòng)
持有債券型發(fā)起式證
券投資基金 
2024 年 08 月 26 日 
 
5．基金管理人投資決策委員會(huì)成員 
權(quán)益投資決策委員會(huì)：葛蘭、盧純青、藍(lán)小康、曲徑、王培、周蔚文擔(dān)任委
員會(huì)委員，周蔚文擔(dān)任委員會(huì)主席； 
固收投資決策委員會(huì)：陳凱楊、鄧欣雨、雷志強(qiáng)、呂修磊、王申、邵凱擔(dān)任
委員會(huì)委員，邵凱擔(dān)任委員會(huì)主席； 
多資產(chǎn)投資決策委員會(huì)：黃華、華李成、呂修磊、桑磊、許文星擔(dān)任委員會(huì)
委員，黃華擔(dān)任委員會(huì)主席。 
6．上述人員之間均不存在近親屬關(guān)系。 
三、基金管理人的職責(zé) 
1、依法募集資金，辦理或者委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基
金份額的發(fā)售、申購(gòu)、贖回和登記事宜； 
2、辦理基金備案手續(xù)； 
3、對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資； 
4、按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分
配收益； 
5、進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； 
6、編制季度報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告； 
7、計(jì)算并公告基金凈值信息，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格； 
8、辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
15 
 
9、按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)； 
10、保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料； 
11、以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其
他法律行為； 
12、法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同規(guī)定的其他職責(zé)。 
四、基金管理人的承諾 
1、基金管理人承諾不從事違反《中華人民共和國(guó)證券法》的行為，并承諾
建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效措施，防止違反《中華人民共和國(guó)證券法》行
為的發(fā)生。 
2、基金管理人承諾不從事違反《基金法》的行為，并承諾建立健全內(nèi)部風(fēng)
險(xiǎn)控制制度，采取有效措施，防止下列行為的發(fā)生： 
（1）將基金管理人固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資； 
（2）不公平地對(duì)待管理的不同基金財(cái)產(chǎn)； 
（3）利用基金財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第三人牟取利益； 
（4）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失； 
（5）侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)； 
（6）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示
他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)； 
（7）玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)； 
（8）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他行為。 
3、基金管理人承諾嚴(yán)格遵守基金合同，并承諾建立健全內(nèi)部控制制度，采
取有效措施，防止違反基金合同行為的發(fā)生。 
4、基金管理人承諾加強(qiáng)人員管理，強(qiáng)化職業(yè)操守，督促和約束員工遵守國(guó)
家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)。 
5、基金管理人承諾不從事其他法規(guī)規(guī)定禁止從事的行為。 
6、基金經(jīng)理承諾 
（1）依照有關(guān)法律、法規(guī)和基金合同的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎的原則為基金份額
持有人謀取最大利益； 
（2）不利用職務(wù)之便為自己及其代理人、受雇人或任何第三人牟取利益； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
16 
 
（3）不違反現(xiàn)行有效的有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，
不泄露在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開的基金投資
內(nèi)容、基金投資計(jì)劃等信息，或利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的
交易活動(dòng)； 
（4）不從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。 
五、基金管理人的內(nèi)部控制制度 
1、內(nèi)部控制的原則 
（1）健全性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和
各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 
（2）有效性原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維
護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。 
（3）獨(dú)立性原則。公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，公司
基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。 
（4）相互制約原則。公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。 
（5）成本效益原則。公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高
經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。 
2、內(nèi)部控制的體系結(jié)構(gòu) 
公司的內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)是一個(gè)分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)，各個(gè)業(yè)務(wù)
部門負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)監(jiān)察公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的
執(zhí)行。具體而言，包括如下組成部分： 
（1）董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定公司的內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制負(fù)完全的和最終
的責(zé)任。 
（2）監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查，并對(duì)董事會(huì)和管理層履行職責(zé)
的情況進(jìn)行監(jiān)督。 
（3）督察長(zhǎng)：獨(dú)立行使督察權(quán)利，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；就內(nèi)部控制制度和
執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能；向董事會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行
定期、不定期報(bào)告。 
（4）投資決策委員會(huì)：負(fù)責(zé)指導(dǎo)基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作，對(duì)基金投資的所有重大
問(wèn)題進(jìn)行決策。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
17 
 
（5）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)：協(xié)助確立公司風(fēng)險(xiǎn)控制的原則、目標(biāo)和策略，并就
風(fēng)險(xiǎn)控制重要事項(xiàng)進(jìn)行討論和決策。 
（6）監(jiān)察稽核部：獨(dú)立于其他部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情
況進(jìn)行全面及專項(xiàng)的檢查和反饋，使公司在良好的內(nèi)部控制環(huán)境中實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。 
（7）業(yè)務(wù)部門：具體執(zhí)行公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度及政策，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活
動(dòng)合法、合規(guī)進(jìn)行。 
3、內(nèi)部控制的措施 
（1）部門及崗位設(shè)置體現(xiàn)了職責(zé)明確、相互制約原則。 
各部門及崗位均設(shè)立明確的授權(quán)分工及工作職責(zé)，并編制詳細(xì)的崗位說(shuō)明書
和業(yè)務(wù)流程；建立重要憑據(jù)傳遞及信息溝通制度，實(shí)現(xiàn)相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間
的監(jiān)督制衡。 
（2）嚴(yán)格授權(quán)控制。 
授權(quán)控制貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。公司建立了合理的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和流程，
確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)采取書面形式，明確授權(quán)內(nèi)容和實(shí)
效，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制。 
（3）實(shí)行恰當(dāng)?shù)膷徫环蛛x。 
建立科學(xué)的崗位分離制度，各業(yè)務(wù)部門在適當(dāng)授權(quán)的基礎(chǔ)上實(shí)行恰當(dāng)?shù)膷徫?br/>分離。重要業(yè)務(wù)和崗位進(jìn)行物理隔離，投資與交易、交易與清算、基金會(huì)計(jì)與公
司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員重疊。 
（4）建立完善的資產(chǎn)分離制度。 
建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委
托資產(chǎn)實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。 
（5）建立嚴(yán)密有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。 
風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括兩方面：一是公司主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和檢測(cè)辦法、重要
部門風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)考核體系以及業(yè)務(wù)人員道德風(fēng)險(xiǎn)防范體系等；二是公司靈活有效的
應(yīng)急、應(yīng)變措施和危機(jī)處理機(jī)制。通過(guò)嚴(yán)密有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)公司內(nèi)外部
風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 
（6）建立完整的信息資料保全系統(tǒng)。 
真實(shí)、全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地記載每一筆業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
18 
 
務(wù)記錄，完整妥善地保管好會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料檔案，確保原始記錄、合
同契約、各種信息資料數(shù)據(jù)真實(shí)完整。 
4、基金管理人關(guān)于內(nèi)部控制制度的聲明書 
基金管理人確知建立內(nèi)部控制系統(tǒng)、維持其有效性以及有效執(zhí)行內(nèi)部控制制
度是基金管理人董事會(huì)及管理層的責(zé)任，董事會(huì)承擔(dān)最終責(zé)任；本基金管理人特
別聲明以上關(guān)于內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理的披露真實(shí)、準(zhǔn)確，并承諾根據(jù)市場(chǎng)的
變化和基金管理人的發(fā)展不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
19 
 
第四部分 基金托管人 
一、基本情況 
名稱：中國(guó)銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)銀行”） 
住所及辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街 1 號(hào) 
首次注冊(cè)登記日期：1983 年 10 月 31 日 
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：國(guó)務(wù)院《關(guān)于中國(guó)人民銀行專門行使中央銀
行職能的決定》（國(guó)發(fā)[1983]146 號(hào)） 
注冊(cè)資本：人民幣貳仟玖佰肆拾叁億捌仟柒佰柒拾玖萬(wàn)壹仟貳佰肆拾壹元整 
法定代表人：葛海蛟 
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字【1998】24 號(hào) 
托管部門信息披露聯(lián)系人：許俊 
傳真：（010）66594942 
中國(guó)銀行客服電話：95566 
二、基金托管部門及主要人員情況 
中國(guó)銀行托管業(yè)務(wù)部設(shè)立于 1998 年，現(xiàn)有員工 110 余人，大部分員工具有
豐富的銀行、證券、基金、信托從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，且具有海外工作、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)經(jīng)歷，
60％以上的員工具有碩士以上學(xué)位或高級(jí)職稱。為給客戶提供專業(yè)化的托管服務(wù)，
中國(guó)銀行已在境內(nèi)、外分行開展托管業(yè)務(wù)。 
作為國(guó)內(nèi)首批開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，中國(guó)銀行擁有證券投
資基金、基金（一對(duì)多、一對(duì)一）、社保基金、保險(xiǎn)資金、QFII、RQFII、QDII、
境外三類機(jī)構(gòu)、券商資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃、企業(yè)年金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、股權(quán)
基金、私募基金、資金托管等門類齊全、產(chǎn)品豐富的托管業(yè)務(wù)體系。在國(guó)內(nèi)，中
國(guó)銀行首家開展績(jī)效評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析等增值服務(wù)，為各類客戶提供個(gè)性化的托管
增值服務(wù)，是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的大型中資托管銀行。 
三、證券投資基金托管情況 
截至 2024 年 6 月 30 日，中國(guó)銀行已托管 1111 只證券投資基金，其中境內(nèi)
基金 1046 只，QDII 基金 65 只，覆蓋了股票型、債券型、混合型、貨幣型、指
數(shù)型、FOF 等多種類型的基金，滿足了不同客戶多元化的投資理財(cái)需求，基金托
管規(guī)模位居同業(yè)前列。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
20 
 
四、托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度 
中國(guó)銀行托管業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作是中國(guó)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制工作的
組成部分，秉承中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制理念，堅(jiān)持“規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”的原則。
中國(guó)銀行托管業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作貫穿業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)
控制措施設(shè)定及制度建設(shè)、內(nèi)外部檢查及審計(jì)等措施強(qiáng)化托管業(yè)務(wù)全員、全面、
全程的風(fēng)險(xiǎn)管控。 
2007 年起，中國(guó)銀行連續(xù)聘請(qǐng)外部會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控
制審閱工作。先后獲得基于 “SAS70”、“AAF01/06” “ISAE3402”和“SSAE16”
等國(guó)際主流內(nèi)控審閱準(zhǔn)則的無(wú)保留意見的審閱報(bào)告。2020 年，中國(guó)銀行繼續(xù)獲
得了基于“ISAE3402”和“SSAE16”雙準(zhǔn)則的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。中國(guó)銀行托管
業(yè)務(wù)內(nèi)控制度完善，內(nèi)控措施嚴(yán)密，能夠有效保證托管資產(chǎn)的安全。 
五、基金托管人對(duì)基金管理人運(yùn)作基金進(jìn)行監(jiān)督的方法和程序 
根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》的相關(guān)規(guī)定，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投
資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒
絕執(zhí)行，及時(shí)通知基金管理人，并及時(shí)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。基金托
管人如發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和
其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，并及時(shí)向
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。 
 
 
 
 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
21 
 
第五部分 相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu) 
 
一、基金份額銷售機(jī)構(gòu) 
（1）直銷機(jī)構(gòu) 
名稱:中歐基金管理有限公司 
住所：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)陸家嘴環(huán)路 479 號(hào) 8 層 
辦公地址：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)陸家嘴環(huán)路 479 號(hào)上海中心大廈 8
層、10 層、16 層 
法定代表人：竇玉明 
聯(lián)系人：馬云歌 
電話：021-68609602 
傳真：021-68609601 
客服熱線：021-68609700，400-700-9700（免長(zhǎng)途話費(fèi)） 
網(wǎng)址：www.zofund.com 
（2）其他銷售機(jī)構(gòu) 
各銷售機(jī)構(gòu)的具體名單見基金份額發(fā)售公告以及基金管理人網(wǎng)站公示的基
金銷售機(jī)構(gòu)名錄?；鸸芾砣丝梢愿鶕?jù)情況針對(duì)某類基金份額變更、增加或者減
少銷售機(jī)構(gòu)，并在基金管理人網(wǎng)站的基金銷售機(jī)構(gòu)名錄公示。銷售機(jī)構(gòu)可以根據(jù)
情況變更、增加或者減少其銷售城市、網(wǎng)點(diǎn)。各銷售機(jī)構(gòu)提供的基金銷售服務(wù)可
能有所差異，具體請(qǐng)咨詢各銷售機(jī)構(gòu)。 
二、登記機(jī)構(gòu) 
名稱：中歐基金管理有限公司 
住所：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)陸家嘴環(huán)路 479 號(hào) 8 層 
辦公地址：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)陸家嘴環(huán)路 479 號(hào)上海中心大廈 8
層、10 層、16 層 
法定代表人：竇玉明 
總經(jīng)理：劉建平 
成立日期：2006 年 7 月 19 日 
電話：021-68609600 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
22 
 
傳真：021-68609601 
聯(lián)系人：楊毅 
三、出具法律意見書的律師事務(wù)所 
名稱：上海市通力律師事務(wù)所 
住所：上海市銀城中路 68 號(hào)時(shí)代金融中心 19 樓 
辦公地址：上海市銀城中路 68 號(hào)時(shí)代金融中心 19 樓 
負(fù)責(zé)人：韓炯 
經(jīng)辦律師：黎明、陸奇 
電話：021-31358666 
傳真：021-31358600 
聯(lián)系人：陸奇 
四、審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 
名稱：德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 
住所： 上海市黃浦區(qū)延安東路 222 號(hào) 30 樓 
辦公地址：上海市黃浦區(qū)延安東路 222 號(hào) 30 樓 
郵政編碼：200002 
執(zhí)行事務(wù)合伙人： 付建超 
電話： +86 (21) 6141 8888 
傳真：+86 (21) 6335 0003 
業(yè)務(wù)聯(lián)系人：譚麟林 
經(jīng)辦會(huì)計(jì)師：譚麟林、王平成 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
23 
 
第六部分 基金的募集 
 
一、基金募集的依據(jù) 
本基金由基金管理人依照《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《銷售辦法》、基金合同
及其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，經(jīng) 2024 年 10 月 12 日中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可
[2024]1401 號(hào)文準(zhǔn)予募集。 
二、基金類別與運(yùn)作方式 
債券型證券投資基金 
契約型開放式 
三、基金存續(xù)期限 
不定期。 
四、基金份額的類別 
本基金根據(jù)認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)費(fèi)用、銷售服務(wù)費(fèi)收取方式的不同，將基金份額分為
不同的類別。在投資者認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)時(shí)收取認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)費(fèi)用，但不從本類別基金資產(chǎn)
中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)的，稱為 A 類基金份額；在投資者認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)時(shí)不收取認(rèn)購(gòu)/申
購(gòu)費(fèi)用，而是從本類別基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)的，稱為 C 類基金份額。 
本基金 A 類基金份額和 C 類基金份額分別設(shè)置代碼。由于基金費(fèi)用的不同，
本基金 A 類基金份額和 C 類基金份額將分別計(jì)算基金份額凈值，計(jì)算公式為： 
計(jì)算日某類基金份額凈值＝該計(jì)算日該類基金份額的基金資產(chǎn)凈值/該計(jì)算
日發(fā)售在外的該類別基金份額總數(shù)。 
投資者可自行選擇認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)的基金份額類別。 
在不違反法律法規(guī)規(guī)定且對(duì)已有基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響的
情況下，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后可以增加新的基金
份額類別、調(diào)整現(xiàn)有基金份額類別的申購(gòu)費(fèi)率、調(diào)低銷售服務(wù)費(fèi)率、調(diào)低贖回費(fèi)
率或變更收費(fèi)方式、停止現(xiàn)有基金份額類別的銷售等，調(diào)整實(shí)施前基金管理人需
及時(shí)公告。 
五、募集方式 
通過(guò)各銷售機(jī)構(gòu)的基金銷售網(wǎng)點(diǎn)或指定的其他方式公開發(fā)售，各銷售機(jī)構(gòu)的
具體名單見基金份額發(fā)售公告以及基金管理人網(wǎng)站公示的基金銷售機(jī)構(gòu)名錄。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
24 
 
銷售機(jī)構(gòu)對(duì)認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)的受理并不代表該申請(qǐng)一定成功，而僅代表銷售機(jī)構(gòu)確
實(shí)接收到認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)。認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)的確認(rèn)以登記機(jī)構(gòu)的確認(rèn)結(jié)果為準(zhǔn)。對(duì)于認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)
及認(rèn)購(gòu)份額的確認(rèn)情況，投資人應(yīng)及時(shí)查詢并妥善行使合法權(quán)利，否則，由此產(chǎn)
生的投資人任何損失由投資人自行承擔(dān)。 
六、募集期限 
自基金份額發(fā)售之日起最長(zhǎng)不得超過(guò) 3 個(gè)月，具體發(fā)售時(shí)間見基金份額發(fā)售
公告。 
七、募集規(guī)模 
本基金的最低募集份額總額為 2 億份，最低募集金額總額為人民幣 2 億元。 
本基金可設(shè)置首次募集規(guī)模上限，具體募集規(guī)模上限及規(guī)模控制的方案詳見
基金份額發(fā)售公告或其他公告。若本基金設(shè)置首次募集規(guī)模上限，基金合同生效
后不受此募集規(guī)模的限制。 
八、募集對(duì)象 
符合法律法規(guī)規(guī)定的可投資于證券投資基金的個(gè)人投資者、機(jī)構(gòu)投資者、合
格境外投資者以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許購(gòu)買證券投資基金的其他投資人。 
本基金暫不向金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)賬戶銷售，如未來(lái)本基金開放向金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)賬
戶公開發(fā)售或?qū)Πl(fā)售對(duì)象的范圍予以進(jìn)一步限定，基金管理人將另行公告。 
本基金單一投資者單日認(rèn)購(gòu)金額不超過(guò) 1000 萬(wàn)元（個(gè)人投資者、公募資產(chǎn)
管理產(chǎn)品、職業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)年金計(jì)劃和基金管理人自有資金除外）?；鸸?br/>理人可以調(diào)整單一投資者單日認(rèn)購(gòu)金額上限，具體規(guī)定請(qǐng)參見更新的招募說(shuō)明書
或相關(guān)公告。 
九、基金份額初始面值、認(rèn)購(gòu)費(fèi)用及認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算 
1、本基金份額初始面值為人民幣 1.00 元，按初始面值發(fā)售。 
2、認(rèn)購(gòu)費(fèi)用 
本基金 A 類基金份額收取認(rèn)購(gòu)費(fèi)用，C 類基金份額不收取認(rèn)購(gòu)費(fèi)用。本基金
A 類基金份額在認(rèn)購(gòu)時(shí)收取認(rèn)購(gòu)費(fèi)。本基金對(duì)通過(guò)直銷中心認(rèn)購(gòu) A 類基金份額的
養(yǎng)老金客戶實(shí)施優(yōu)惠的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率。基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)用不列入基金財(cái)產(chǎn)。 
養(yǎng)老金客戶包括基本養(yǎng)老基金與依法成立的養(yǎng)老計(jì)劃籌集的資金及其投資
運(yùn)營(yíng)收益形成的補(bǔ)充養(yǎng)老基金等，具體包括： 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
25 
 
（1）全國(guó)社會(huì)保障基金； 
（2）可以投資基金的地方社會(huì)保障基金； 
（3）企業(yè)年金單一計(jì)劃以及集合計(jì)劃； 
（4）企業(yè)年金理事會(huì)委托的特定客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃； 
（5）企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品； 
（6）職業(yè)年金計(jì)劃； 
（7）養(yǎng)老目標(biāo)基金； 
（8）個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等產(chǎn)品。 
如將來(lái)出現(xiàn)經(jīng)養(yǎng)老基金監(jiān)管部門認(rèn)可的新的養(yǎng)老基金類型，基金管理人可在
招募說(shuō)明書更新時(shí)或發(fā)布臨時(shí)公告將其納入養(yǎng)老金客戶范圍。其他客戶指除通過(guò)
基金管理人的直銷中心認(rèn)購(gòu)的養(yǎng)老金客戶外的其他投資人。 
通過(guò)基金管理人的直銷中心認(rèn)購(gòu)本基金 A 類基金份額的養(yǎng)老金客戶的優(yōu)惠
認(rèn)購(gòu)費(fèi)率見下表： 
認(rèn)購(gòu)金額（M） 費(fèi)率 
M＜100 萬(wàn)元 0.035% 
100 萬(wàn)元≤M＜500 萬(wàn)元 0.02% 
M≥500 萬(wàn)元 每筆 1000 元 
其他客戶認(rèn)購(gòu)本基金 A 類基金份額的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率見下表： 
認(rèn)購(gòu)金額（M） 費(fèi)率 
M＜100 萬(wàn)元 0.35% 
100 萬(wàn)元≤M＜500 萬(wàn)元 0.20% 
M≥500 萬(wàn)元 每筆 1000 元 
投資人如果有多筆認(rèn)購(gòu)，適用費(fèi)率按單筆分別計(jì)算。 
3、認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算 
（1）若投資者選擇認(rèn)購(gòu) A 類基金份額，則認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算公式為： 
當(dāng)認(rèn)購(gòu)費(fèi)用適用比例費(fèi)率時(shí)，認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算公式為： 
凈認(rèn)購(gòu)金額=認(rèn)購(gòu)金額/（1+認(rèn)購(gòu)費(fèi)率） 
認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=認(rèn)購(gòu)金額-凈認(rèn)購(gòu)金額 
認(rèn)購(gòu)份額=（凈認(rèn)購(gòu)金額+認(rèn)購(gòu)利息）/1.00 元 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
26 
 
當(dāng)認(rèn)購(gòu)費(fèi)用為固定金額時(shí)，認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算方法如下： 
認(rèn)購(gòu)費(fèi)用＝固定金額 
凈認(rèn)購(gòu)金額=認(rèn)購(gòu)金額－認(rèn)購(gòu)費(fèi)用 
認(rèn)購(gòu)份額＝（凈認(rèn)購(gòu)金額+認(rèn)購(gòu)利息）/1.00 元 
認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后 2 位，小數(shù)點(diǎn) 2 位以后的部分四舍五入，由
此誤差產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。 
例：某投資人（其他客戶）在認(rèn)購(gòu)期內(nèi)投資 100,000 元認(rèn)購(gòu)本基金 A 類基金
份額，認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為 0.35%，假設(shè)這 100,000 元在認(rèn)購(gòu)期間產(chǎn)生的利息為 29.50 元，
則其可得到的基金份額數(shù)計(jì)算如下： 
凈認(rèn)購(gòu)金額＝100,000/(1+0.35%)= 99,651.22 元 
認(rèn)購(gòu)費(fèi)用＝100,000- 99,651.22 =348.78 元 
認(rèn)購(gòu)份額＝（99,651.22 +29.50）/1.00= 99,680.72 份 
即：投資人（其他客戶）投資 100,000 元認(rèn)購(gòu)本基金 A 類基金份額，在認(rèn)購(gòu)
期結(jié)束時(shí)，假設(shè)這 100,000 元在認(rèn)購(gòu)期間產(chǎn)生的利息為 29.50 元，投資人賬戶登
記有本基金 A 類基金份額 99,680.72 份。 
（2）若投資者選擇認(rèn)購(gòu) C 類基金份額，則認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算公式為： 
認(rèn)購(gòu)份額＝（認(rèn)購(gòu)金額＋認(rèn)購(gòu)利息）/1.00 元 
認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后 2 位，小數(shù)點(diǎn) 2 位以后的部分四舍五入，由
此誤差產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。 
例：某投資人在認(rèn)購(gòu)期投資 100,000 元認(rèn)購(gòu)本基金 C 類基金份額，假設(shè)這
100,000 元在認(rèn)購(gòu)期間產(chǎn)生的利息為 30.00 元，則其可得到的 C 類基金份額數(shù)計(jì)
算如下： 
認(rèn)購(gòu)份額＝（100,000＋30.00）/1.00＝100,030.00 份 
即：投資人投資 100,000 元認(rèn)購(gòu)本基金 C 類基金份額，在認(rèn)購(gòu)期結(jié)束時(shí)，假
設(shè)這 100,000 元在認(rèn)購(gòu)期間產(chǎn)生的利息為 30.00 元，投資人賬戶登記有本基金 C
類基金份額 100,030.00 份。 
十、投資人對(duì)本基金的認(rèn)購(gòu) 
1、認(rèn)購(gòu)時(shí)間安排 
投資人認(rèn)購(gòu)本基金的具體業(yè)務(wù)辦理時(shí)間見基金份額發(fā)售公告。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
27 
 
2、投資人認(rèn)購(gòu)本基金應(yīng)提交的文件和辦理的手續(xù) 
投資人認(rèn)購(gòu)本基金應(yīng)提交的文件和辦理的手續(xù)見基金份額發(fā)售公告。 
3、認(rèn)購(gòu)的方式及確認(rèn) 
投資人認(rèn)購(gòu)時(shí)，需按銷售機(jī)構(gòu)規(guī)定的方式全額繳款。 
投資人在募集期內(nèi)可以多次認(rèn)購(gòu)基金份額，但已受理的認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)不允許撤銷。 
投資人在 T 日規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交的認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)于 T+2 日（包括該日）后及時(shí)
在原申請(qǐng)網(wǎng)點(diǎn)或通過(guò)基金管理人的客戶服務(wù)中心查詢認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)是否被成功受理。 
投資人應(yīng)于基金合同生效后及時(shí)在原申請(qǐng)網(wǎng)點(diǎn)或通過(guò)基金管理人的客戶服
務(wù)中心查詢認(rèn)購(gòu)確認(rèn)份額。 
如本基金單個(gè)投資人累計(jì)認(rèn)購(gòu)的基金份額數(shù)達(dá)到或者超過(guò)基金總份額的
50%，基金管理人可以采取比例確認(rèn)等方式對(duì)該投資人的認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行限制?；?br/>金管理人接受某筆或者某些認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)有可能導(dǎo)致投資者變相規(guī)避前述 50%比例
要求的，基金管理人有權(quán)拒絕該等全部或部分認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)。投資人認(rèn)購(gòu)的基金份額
數(shù)以基金合同生效后登記機(jī)構(gòu)的確認(rèn)為準(zhǔn)。 
4、認(rèn)購(gòu)的限額 
本基金其他銷售機(jī)構(gòu)的銷售網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)賬戶單筆首次最低認(rèn)購(gòu)金額為 1 元（含
認(rèn)購(gòu)費(fèi)，下同），單個(gè)賬戶單筆追加最低認(rèn)購(gòu)金額為 0.01 元（含認(rèn)購(gòu)費(fèi)，下同）。
直銷機(jī)構(gòu)每個(gè)賬戶的首次最低認(rèn)購(gòu)金額為 10,000 元，追加認(rèn)購(gòu)單筆最低認(rèn)購(gòu)金
額為 10,000 元，不設(shè)級(jí)差限制。在不違反前述規(guī)定的前提下，各銷售機(jī)構(gòu)對(duì)最
低認(rèn)購(gòu)限額及交易級(jí)差有其他規(guī)定的，以各銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)定為準(zhǔn)。 
基金管理人可以對(duì)募集期間的單個(gè)投資人的累計(jì)認(rèn)購(gòu)金額進(jìn)行限制，具體限
制和處理方法請(qǐng)參看相關(guān)公告。 
基金管理人可根據(jù)市場(chǎng)情況，調(diào)整認(rèn)購(gòu)金額的數(shù)量限制，基金管理人必須最
遲在調(diào)整實(shí)施前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登公告。 
十一、募集資金利息的處理 
有效認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)在募集期間產(chǎn)生的利息將折算為基金份額歸基金份額持有人
所有，其中利息轉(zhuǎn)份額以登記機(jī)構(gòu)的記錄為準(zhǔn)。 
十二、基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任
何人不得動(dòng)用。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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第七部分 基金合同的生效 
一、基金備案的條件 
本基金自基金份額發(fā)售之日起 3 個(gè)月內(nèi)，在基金募集份額總額不少于 2 億
份，基金募集金額不少于 2 億元人民幣且基金認(rèn)購(gòu)人數(shù)不少于 200 人的條件下，
基金募集期屆滿或基金管理人依據(jù)法律法規(guī)及招募說(shuō)明書可以決定停止基金發(fā)
售，并在 10 日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起 10 日內(nèi)，向中
國(guó)證監(jiān)會(huì)辦理基金備案手續(xù)。 
基金募集達(dá)到基金備案條件的，自基金管理人辦理完畢基金備案手續(xù)并取
得中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面確認(rèn)之日起，《基金合同》生效；否則《基金合同》不生效。
基金管理人在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)文件的次日對(duì)《基金合同》生效事宜予以公
告。基金管理人應(yīng)將基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為
結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用。 
二、基金合同不能生效時(shí)募集資金的處理方式 
如果募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任： 
1、以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用； 
2、在基金募集期限屆滿后 30 日內(nèi)返還投資者已繳納的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同
期活期存款利息； 
3、如基金募集失敗，基金管理人、基金托管人及銷售機(jī)構(gòu)不得請(qǐng)求報(bào)酬。
基金管理人、基金托管人和銷售機(jī)構(gòu)為基金募集支付之一切費(fèi)用應(yīng)由各方各自承
擔(dān)。 
三、基金存續(xù)期內(nèi)的基金份額持有人數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模 
基金合同生效后，連續(xù) 20 個(gè)工作日出現(xiàn)基金份額持有人數(shù)量不滿 200 人或
者基金資產(chǎn)凈值低于 5000 萬(wàn)元情形的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中予以披露；
連續(xù) 60 個(gè)工作日出現(xiàn)前述情形的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在 10 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)
會(huì)報(bào)告并提出解決方案，如持續(xù)運(yùn)作、轉(zhuǎn)換運(yùn)作方式、與其他基金合并或者終止
基金合同等，并在 6 個(gè)月內(nèi)召集基金份額持有人大會(huì)。 
法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
29 
 
第八部分 基金份額的申購(gòu)與贖回 
一、申購(gòu)和贖回場(chǎng)所 
本基金的申購(gòu)與贖回將通過(guò)銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行。具體的銷售機(jī)構(gòu)將由基金管理人
在其他相關(guān)公示中列明。基金管理人可根據(jù)情況針對(duì)某類基金份額變更或增減銷
售機(jī)構(gòu)，并在基金管理人網(wǎng)站公示?；鹜顿Y者應(yīng)當(dāng)在銷售機(jī)構(gòu)辦理基金銷售業(yè)
務(wù)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或按銷售機(jī)構(gòu)提供的其他方式辦理基金份額的申購(gòu)與贖回。 
二、申購(gòu)和贖回的開放日及時(shí)間 
1、開放日及開放時(shí)間 
投資人在開放日辦理基金份額的申購(gòu)和/或贖回，具體辦理時(shí)間為上海證券
交易所、深圳證券交易所的正常交易日的交易時(shí)間，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)、
中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求或基金合同的規(guī)定公告暫停申購(gòu)、贖回時(shí)除外。 
基金合同生效后，若出現(xiàn)新的證券/期貨交易市場(chǎng)、證券/期貨交易所交易時(shí)
間變更或其他特殊情況，基金管理人將視情況對(duì)前述開放日及開放時(shí)間進(jìn)行相應(yīng)
的調(diào)整，但應(yīng)在實(shí)施日前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。 
2、申購(gòu)、贖回開始日及業(yè)務(wù)辦理時(shí)間 
基金管理人可根據(jù)實(shí)際情況依法決定本基金開始辦理申購(gòu)的具體日期，具體
業(yè)務(wù)辦理時(shí)間在申購(gòu)開始公告中規(guī)定。 
基金管理人自基金合同生效之日起不超過(guò) 3 個(gè)月開始辦理贖回，具體業(yè)務(wù)辦
理時(shí)間在贖回開始公告中規(guī)定。 
在確定申購(gòu)開始與贖回開始時(shí)間后，基金管理人應(yīng)在申購(gòu)、贖回開放日前依
照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告申購(gòu)與贖回的開始時(shí)間。 
基金管理人不得在基金合同約定之外的日期或者時(shí)間辦理基金份額的申購(gòu)、
贖回或者轉(zhuǎn)換。投資人在基金合同約定之外的日期和時(shí)間提出申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換
申請(qǐng)且登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)接受的，其基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格為下一開放日該類基金
份額申購(gòu)、贖回的價(jià)格。 
三、申購(gòu)與贖回的原則 
1、“未知價(jià)”原則，即申購(gòu)、贖回價(jià)格以申請(qǐng)當(dāng)日收市后計(jì)算的該類基金份
額凈值為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算； 
2、“金額申購(gòu)、份額贖回”原則，即申購(gòu)以金額申請(qǐng)，贖回以份額申請(qǐng)； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
30 
 
3、當(dāng)日的申購(gòu)與贖回申請(qǐng)可以在基金管理人規(guī)定的時(shí)間以內(nèi)撤銷； 
4、贖回遵循“先進(jìn)先出”原則，即按照投資人認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)的先后次序進(jìn)行
順序贖回； 
5、辦理申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，確保
投資者的合法權(quán)益不受損害并得到公平對(duì)待。 
基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，對(duì)上述原則進(jìn)行調(diào)整?；鸸芾砣?br/>必須在新規(guī)則開始實(shí)施前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。 
四、申購(gòu)與贖回的程序 
1、申購(gòu)和贖回的申請(qǐng)方式 
投資人必須根據(jù)銷售機(jī)構(gòu)規(guī)定的程序，在開放日的具體業(yè)務(wù)辦理時(shí)間內(nèi)提出
申購(gòu)或贖回的申請(qǐng)。 
2、申購(gòu)和贖回的款項(xiàng)支付 
投資人申購(gòu)基金份額時(shí)，必須全額交付申購(gòu)款項(xiàng)，投資人交付申購(gòu)款項(xiàng)，申
購(gòu)成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)基金份額時(shí)，申購(gòu)生效。 
基金份額持有人遞交贖回申請(qǐng)，贖回成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)贖回時(shí)，
贖回生效。投資者贖回申請(qǐng)生效后，基金管理人將在 T＋7 日（包括該日）內(nèi)支
付贖回款項(xiàng)。在發(fā)生巨額贖回或基金合同約定的延緩支付贖回款項(xiàng)的情形時(shí)，款
項(xiàng)的支付辦法參照基金合同有關(guān)條款處理。遇交易所或交易市場(chǎng)數(shù)據(jù)傳輸延遲、
通訊系統(tǒng)故障、銀行數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)故障或其他非基金管理人及基金托管人所能控
制的因素影響業(yè)務(wù)處理流程，則贖回款項(xiàng)劃付時(shí)間相應(yīng)順延。 
3、申購(gòu)和贖回申請(qǐng)的確認(rèn) 
基金管理人應(yīng)以交易時(shí)間結(jié)束前受理有效申購(gòu)和贖回申請(qǐng)的當(dāng)天作為申購(gòu)
或贖回申請(qǐng)日（T 日），在正常情況下，本基金登記機(jī)構(gòu)在 T+1 日內(nèi)對(duì)該交易的
有效性進(jìn)行確認(rèn)。T 日提交的有效申請(qǐng)，投資人應(yīng)在 T+2 日后（包括該日）及時(shí)
到銷售網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)或以銷售機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他方式查詢申請(qǐng)的確認(rèn)情況。若申購(gòu)不成
功，則申購(gòu)款項(xiàng)本金退還給投資人。 
銷售機(jī)構(gòu)對(duì)申購(gòu)、贖回申請(qǐng)的受理并不代表申請(qǐng)一定成功，而僅代表銷售機(jī)
構(gòu)確實(shí)接收到申請(qǐng)。申購(gòu)、贖回申請(qǐng)的確認(rèn)以登記機(jī)構(gòu)的確認(rèn)結(jié)果為準(zhǔn)。對(duì)于申
請(qǐng)的確認(rèn)情況，投資者應(yīng)及時(shí)查詢并妥善行使合法權(quán)利，否則，由此產(chǎn)生的投資中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
31 
 
人任何損失由投資人自行承擔(dān)。 
五、申購(gòu)和贖回的數(shù)量限制 
1、其他銷售機(jī)構(gòu)的銷售網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)賬戶單筆首次申購(gòu)的最低金額為 1 元（含
申購(gòu)費(fèi)，下同），追加申購(gòu)單筆最低金額為人民幣 0.01 元。在不違反前述規(guī)定的
前提下,各銷售機(jī)構(gòu)對(duì)本基金最低申購(gòu)金額及交易級(jí)差有其他規(guī)定的，以各銷售
機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)定為準(zhǔn)。 
直銷機(jī)構(gòu)每個(gè)賬戶首次申購(gòu)的最低金額為 10,000 元，追加申購(gòu)的最低金額
為單筆 10,000 元。其他銷售機(jī)構(gòu)的銷售網(wǎng)點(diǎn)的投資者欲轉(zhuǎn)入直銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易
須受直銷機(jī)構(gòu)最低申購(gòu)金額的限制。投資者當(dāng)期分配的基金收益轉(zhuǎn)為基金份額時(shí)，
不受最低申購(gòu)金額的限制?；鸸芾砣丝筛鶕?jù)市場(chǎng)情況，調(diào)整本基金首次申購(gòu)的
最低金額和追加申購(gòu)的最低金額。投資者可多次申購(gòu)。 
本基金對(duì)單個(gè)投資者的累計(jì)持有份額不設(shè)上限限制，但單一投資者持有基金
份額數(shù)不得達(dá)到或超過(guò)基金份額總數(shù)的 50%（在基金運(yùn)作過(guò)程中因基金份額贖回
等情形導(dǎo)致被動(dòng)達(dá)到或超過(guò) 50%的除外）。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從
其規(guī)定。 
2、基金份額持有人在銷售機(jī)構(gòu)贖回時(shí)，每次對(duì)本基金的贖回申請(qǐng)不得低于
0.01 份基金份額。若某筆份額減少類業(yè)務(wù)導(dǎo)致單個(gè)基金交易賬戶的基金份額余
額不足 0.01 份的，登記機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)該基金份額持有人在該基金交易賬戶持有的
基金份額做全部贖回處理（份額減少類業(yè)務(wù)指贖回、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出、非交易過(guò)戶等業(yè)
務(wù)，具體種類以相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則為準(zhǔn)）。 
3、當(dāng)接受申購(gòu)申請(qǐng)對(duì)存量基金份額持有人利益構(gòu)成潛在重大不利影響時(shí)，
基金管理人應(yīng)當(dāng)采取設(shè)定單一投資者申購(gòu)金額上限或基金單日凈申購(gòu)比例上限、
拒絕大額申購(gòu)、暫停基金申購(gòu)等措施，切實(shí)保護(hù)存量基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人基于投資運(yùn)作與風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，可采取上述措施對(duì)基金規(guī)模予以控
制。具體見基金管理人相關(guān)公告。 
4、本基金暫不向金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)賬戶銷售，如未來(lái)本基金開放向金融機(jī)構(gòu)自
營(yíng)賬戶公開發(fā)售或?qū)Πl(fā)售對(duì)象的范圍予以進(jìn)一步限定，基金管理人將另行公告。
本基金單一投資者單日申購(gòu)金額不超過(guò) 1000 萬(wàn)元（個(gè)人投資者、公募資產(chǎn)管理
產(chǎn)品、職業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)年金計(jì)劃和基金管理人自有資金除外）。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
32 
 
基金管理人有權(quán)規(guī)定基金總規(guī)模上限、單日凈申購(gòu)比例上限、單一投資者單
日或單筆申購(gòu)金額上限、單個(gè)投資人累計(jì)持有的基金份額上限，具體規(guī)定請(qǐng)參見
更新的招募說(shuō)明書或相關(guān)公告。 
5、基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，調(diào)整上述規(guī)定申購(gòu)金額和贖回
份額等數(shù)量限制?；鸸芾砣吮仨氃谡{(diào)整實(shí)施前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)
定在規(guī)定媒介上公告。 
六、申購(gòu)和贖回的價(jià)格、費(fèi)用及其用途 
1、本基金各類基金份額凈值的計(jì)算，均保留到小數(shù)點(diǎn)后 4 位，小數(shù)點(diǎn)后第
5 位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。特殊情況下，基金管理
人可與基金托管人、登記機(jī)構(gòu)協(xié)商增加基金份額凈值計(jì)算位數(shù)，以維護(hù)基金投資
人利益。T 日各類基金份額的基金份額凈值在當(dāng)天收市后計(jì)算，并根據(jù)《基金合
同》約定公告。遇特殊情況，經(jīng)履行適當(dāng)程序，可以適當(dāng)延遲計(jì)算或公告。本基
金 A 類基金份額和 C 類基金份額將分別計(jì)算基金份額凈值。 
2、申購(gòu)的有效份額為凈申購(gòu)金額除以當(dāng)日該類基金份額的基金份額凈值，
有效份額單位為份，上述計(jì)算結(jié)果均按四舍五入方法，保留到小數(shù)點(diǎn)后 2 位，由
此產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。投資人在一天之內(nèi)如果有多筆申購(gòu)，適用
費(fèi)率按單筆分別計(jì)算。 
（1）申購(gòu)費(fèi)用 
本基金 A 類基金份額在投資人申購(gòu)時(shí)收取申購(gòu)費(fèi)，C 類基金份額不收取申購(gòu)
費(fèi)。申購(gòu)費(fèi)用不列入基金財(cái)產(chǎn)，主要用于本基金的市場(chǎng)推廣、銷售、登記等各項(xiàng)
費(fèi)用。 
本基金對(duì)通過(guò)直銷中心申購(gòu)本基金 A 類基金份額的養(yǎng)老金客戶實(shí)施優(yōu)惠的
申購(gòu)費(fèi)率。養(yǎng)老金客戶包括基本養(yǎng)老基金與依法成立的養(yǎng)老計(jì)劃籌集的資金及其
投資運(yùn)營(yíng)收益形成的補(bǔ)充養(yǎng)老基金等，具體包括： 
1）全國(guó)社會(huì)保障基金； 
2）可以投資基金的地方社會(huì)保障基金； 
3）企業(yè)年金單一計(jì)劃以及集合計(jì)劃； 
4）企業(yè)年金理事會(huì)委托的特定客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃； 
5）企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
33 
 
6）職業(yè)年金計(jì)劃； 
7）養(yǎng)老目標(biāo)基金； 
8）個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等產(chǎn)品。 
如將來(lái)出現(xiàn)經(jīng)養(yǎng)老基金監(jiān)管部門認(rèn)可的新的養(yǎng)老基金類型，基金管理人可在
招募說(shuō)明書更新時(shí)或發(fā)布臨時(shí)公告將其納入養(yǎng)老金客戶范圍。其他客戶指除通過(guò)
基金管理人直銷中心申購(gòu)的養(yǎng)老金客戶外的其他投資人。 
通過(guò)基金管理人的直銷中心申購(gòu)本基金 A 類基金份額的養(yǎng)老金客戶的優(yōu)惠
申購(gòu)費(fèi)率見下表： 
申購(gòu)金額（M） 費(fèi)率 
M＜100 萬(wàn)元 0.035% 
100 萬(wàn)元≤M＜500 萬(wàn)元 0.02% 
M≥500 萬(wàn)元 每筆 1000 元 
 
其他客戶申購(gòu)本基金 A 類基金份額的申購(gòu)費(fèi)率見下表： 
申購(gòu)金額（M） 費(fèi)率 
M＜100 萬(wàn)元 0.35% 
100 萬(wàn)元≤M＜500 萬(wàn)元 0.20% 
M≥500 萬(wàn)元 每筆 1000 元 
 
（2）申購(gòu)份額的計(jì)算 
1）若投資者選擇申購(gòu) A 類基金份額，則申購(gòu)份額的計(jì)算公式為： 
當(dāng)申購(gòu)費(fèi)用適用比例費(fèi)率時(shí)，申購(gòu)份額的計(jì)算方法如下： 
凈申購(gòu)金額=申購(gòu)金額/（1＋申購(gòu)費(fèi)率） 
申購(gòu)費(fèi)用=申購(gòu)金額-凈申購(gòu)金額 
申購(gòu)份額=凈申購(gòu)金額/申購(gòu)當(dāng)日 A 類基金份額的基金份額凈值 
當(dāng)申購(gòu)費(fèi)用為固定金額時(shí)，申購(gòu)份額的計(jì)算方法如下： 
申購(gòu)費(fèi)用＝固定金額 
凈申購(gòu)金額=申購(gòu)金額－申購(gòu)費(fèi)用 
申購(gòu)份額＝凈申購(gòu)金額/申購(gòu)當(dāng)日 A 類基金份額的基金份額凈值 
例：某投資人（其他客戶）投資 100,000 元申購(gòu)本基金 A 類基金份額，其對(duì)
應(yīng)的申購(gòu)費(fèi)率為 0.35%，假設(shè)申購(gòu)當(dāng)日本基金 A 類基金份額凈值為 1.0000 元，中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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則可得到的申購(gòu)份額為： 
凈申購(gòu)金額＝100,000/(1+0.35%)= 99,651.22 元 
申購(gòu)費(fèi)用＝100,000- 99,651.22 =348.78 元 
申購(gòu)份額＝99,651.22/1.0000= 99,651.22 份 
即：投資人（其他客戶）投資 100,000 元申購(gòu)本基金 A 類基金份額，假設(shè)申
購(gòu)當(dāng)日本基金的 A 類基金份額凈值為 1.0000 元，則其可得到本基金 A 類基金份
額 99,651.22 份。 
2）若投資者選擇申購(gòu) C 類基金份額，則申購(gòu)份額的計(jì)算公式為： 
申購(gòu)份額＝申購(gòu)金額/申購(gòu)當(dāng)日 C 類基金份額的基金份額凈值 
例：某投資人投資 100,000 元申購(gòu)本基金 C 類基金份額，假設(shè)申購(gòu)當(dāng)日本基
金 C 類基金份額的基金份額凈值為 1.0000 元，則可得到的申購(gòu)份額為： 
申購(gòu)份額＝100,000/1.0000＝100,000.00 份 
即：投資人投資 100,000 元申購(gòu)本基金 C 類基金份額，假設(shè)申購(gòu)當(dāng)日本基金
C 類基金份額的基金份額凈值為 1.0000 元，則其可得到本基金 C 類基金份額
100,000.00 份。 
3、贖回費(fèi)用和贖回份額的計(jì)算 
（1）贖回費(fèi)用 
1）對(duì)于本基金 A 類基金份額，贖回費(fèi)率見下表： 
持有期限（N） 贖回費(fèi)率 
N＜7 日 1.50% 
N≥7 日 0 
注：贖回份額的持有期限，以該份額在登記機(jī)構(gòu)的登記日開始計(jì)算。 
2）對(duì)于本基金 C 類基金份額，贖回費(fèi)率見下表： 
持有期限（N） 贖回費(fèi)率 
N＜7 日 1.50% 
N≥7 日 0 
注：贖回份額的持有期限，以該份額在登記機(jī)構(gòu)的登記日開始計(jì)算。 
3）贖回費(fèi)用由贖回基金份額的基金份額持有人承擔(dān)，在基金份額持有人贖
回基金份額時(shí)收取。對(duì)持有期限少于 7 日的投資人，贖回費(fèi)全額計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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（2）贖回金額的計(jì)算 
贖回金額＝贖回份額×贖回當(dāng)日該類基金份額凈值 
贖回費(fèi)用＝贖回金額×贖回費(fèi)率 
凈贖回金額＝贖回金額－贖回費(fèi)用 
上述計(jì)算結(jié)果均按四舍五入方法，保留到小數(shù)點(diǎn)后 2 位，由此產(chǎn)生的收益或
損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。 
例：某投資人贖回本基金 10,000 份 A 類基金份額，持有期限為 3 個(gè)月，對(duì)
應(yīng)的贖回費(fèi)率為 0.00%，假設(shè)贖回當(dāng)日本基金 A 類基金份額的基金份額凈值是
1.0500 元，則其可得到的凈贖回金額為： 
贖回金額＝10,000×1.0500＝10,500.00 元 
贖回費(fèi)用＝10,500.00×0.00%＝0.00 元 
凈贖回金額＝10,500.00－0.00＝10,500.00 元 
即：某投資人贖回持有的 10,000 份本基金 A 類基金份額，持有時(shí)間為 3 個(gè)
月，假設(shè)贖回當(dāng)日本基金 A 類基金份額的基金份額凈值是 1.0500 元，則其可得
到的凈贖回金額為 10,500.00 元。 
4、基金管理人可以在基金合同約定的范圍內(nèi)調(diào)整費(fèi)率或收費(fèi)方式，并最遲
應(yīng)于新的費(fèi)率或收費(fèi)方式實(shí)施日前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介
上公告。 
5、當(dāng)本基金發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)
制，以確?；鸸乐档墓叫浴＞唧w處理原則與操作規(guī)范遵循相關(guān)法律法規(guī)以及
監(jiān)管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。 
6、基金管理人可以在不違反法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定且對(duì)投資者無(wú)實(shí)
質(zhì)不利影響的情形下根據(jù)市場(chǎng)情況制定基金促銷計(jì)劃，定期或不定期地開展基金
促銷活動(dòng)。在基金促銷活動(dòng)期間，按相關(guān)監(jiān)管部門要求履行必要手續(xù)后，基金管
理人可以適當(dāng)調(diào)低基金申購(gòu)費(fèi)率和基金贖回費(fèi)率，并進(jìn)行公告。 
七、拒絕或暫停申購(gòu)的情形 
發(fā)生下列情況時(shí)，基金管理人可拒絕或暫停接受投資人的申購(gòu)申請(qǐng)： 
1、因不可抗力導(dǎo)致基金無(wú)法正常運(yùn)作。 
2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫?；鹳Y產(chǎn)估值情況時(shí)，基金管理人可暫停接受中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
36 
 
投資人的申購(gòu)申請(qǐng)。 
3、證券/期貨交易所交易時(shí)間非正常停市，導(dǎo)致基金管理人無(wú)法計(jì)算當(dāng)日基
金資產(chǎn)凈值。 
4、接受某筆或某些申購(gòu)申請(qǐng)可能會(huì)影響或損害現(xiàn)有基金份額持有人利益時(shí)。 
5、基金資產(chǎn)規(guī)模過(guò)大，使基金管理人無(wú)法找到合適的投資品種，或其他可
能對(duì)基金業(yè)績(jī)產(chǎn)生負(fù)面影響，或發(fā)生其他損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形。 
6、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無(wú)可參考的活躍市場(chǎng)價(jià)
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停接受基金申購(gòu)申請(qǐng)。 
7、基金管理人、基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)或登記機(jī)構(gòu)的異常情況導(dǎo)致基
金銷售系統(tǒng)、基金登記系統(tǒng)或基金會(huì)計(jì)系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行。 
8、基金管理人接受某筆或者某些申購(gòu)申請(qǐng)有可能導(dǎo)致單一投資者持有基金
份額的比例達(dá)到或者超過(guò)基金份額總數(shù)的 50%，或者有可能導(dǎo)致投資者變相規(guī)避
前述 50%比例要求的集中度的情形時(shí)。 
9、申請(qǐng)超過(guò)基金管理人設(shè)定的基金總規(guī)模、單日凈申購(gòu)比例上限、單一投
資者單日或單筆申購(gòu)金額上限的。 
10、法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。 
發(fā)生上述第 1、2、3、5、6、7、10 項(xiàng)暫停申購(gòu)情形之一且基金管理人決定
暫停接受投資人申購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登暫
停申購(gòu)公告。如果投資人的申購(gòu)申請(qǐng)被全部或部分拒絕的，被拒絕的申購(gòu)款項(xiàng)本
金將退還給投資人。在暫停申購(gòu)的情況消除時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)恢復(fù)申購(gòu)業(yè)務(wù)
的辦理。 
八、暫停贖回或延緩支付贖回款項(xiàng)的情形 
發(fā)生下列情形時(shí)，基金管理人可暫停接受投資人的贖回申請(qǐng)或延緩支付贖回
款項(xiàng)： 
1、因不可抗力導(dǎo)致基金管理人不能支付贖回款項(xiàng)。 
2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫停基金資產(chǎn)估值情況時(shí)，基金管理人可暫停接受
投資人的贖回申請(qǐng)或延緩支付贖回款項(xiàng)。 
3、證券/期貨交易所交易時(shí)間非正常停市，導(dǎo)致基金管理人無(wú)法計(jì)算當(dāng)日基中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
37 
 
金資產(chǎn)凈值。 
4、連續(xù)兩個(gè)或兩個(gè)以上開放日發(fā)生巨額贖回。 
5、發(fā)生繼續(xù)接受贖回申請(qǐng)將損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形時(shí)，基金
管理人可暫停接受基金份額持有人的贖回申請(qǐng)。 
6、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無(wú)可參考的活躍市場(chǎng)價(jià)
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)延緩支付贖回款項(xiàng)或暫停接受基金贖回申請(qǐng)。 
7、法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。 
發(fā)生上述情形之一且基金管理人決定暫停贖回或延緩支付贖回款項(xiàng)時(shí)，基金
管理人應(yīng)在當(dāng)日?qǐng)?bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，已確認(rèn)的贖回申請(qǐng)，基金管理人應(yīng)足額支付；
如暫時(shí)不能足額支付，可延期支付。若出現(xiàn)上述第 4 項(xiàng)所述情形，按基金合同的
相關(guān)條款處理?；鸱蓊~持有人在申請(qǐng)贖回時(shí)可事先選擇將當(dāng)日可能未獲受理部
分予以撤銷。在暫停贖回的情況消除時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)恢復(fù)贖回業(yè)務(wù)的辦理
并公告。 
九、巨額贖回的情形及處理方式 
1、巨額贖回的認(rèn)定 
若本基金單個(gè)開放日內(nèi)的基金份額凈贖回申請(qǐng)（贖回申請(qǐng)份額總數(shù)加上基金
轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)出申請(qǐng)份額總數(shù)后扣除申購(gòu)申請(qǐng)份額總數(shù)及基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)入申請(qǐng)份額
總數(shù)后的余額）超過(guò)前一工作日的基金總份額的 10%，即認(rèn)為是發(fā)生了巨額贖回。 
2、巨額贖回的處理方式 
當(dāng)基金出現(xiàn)巨額贖回時(shí)，基金管理人可以根據(jù)基金當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)組合狀況決定
全額贖回、部分延期贖回或暫停贖回。 
（1）全額贖回：當(dāng)基金管理人認(rèn)為有能力支付投資人的全部贖回申請(qǐng)時(shí)，
按正常贖回程序執(zhí)行。 
（2）部分延期贖回：當(dāng)基金管理人認(rèn)為支付投資人的贖回申請(qǐng)有困難或認(rèn)
為因支付投資人的贖回申請(qǐng)而進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)可能會(huì)對(duì)基金資產(chǎn)凈值造成較大
波動(dòng)時(shí)，基金管理人在當(dāng)日接受贖回比例不低于上一工作日基金總份額的 10%的
前提下，可對(duì)其余贖回申請(qǐng)延期辦理。對(duì)于當(dāng)日的贖回申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)按單個(gè)賬戶贖
回申請(qǐng)量占贖回申請(qǐng)總量的比例，確定當(dāng)日受理的贖回份額；對(duì)于未能贖回部分，中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
38 
 
投資人在提交贖回申請(qǐng)時(shí)可以選擇延期贖回或取消贖回。選擇延期贖回的，將自
動(dòng)轉(zhuǎn)入下一個(gè)開放日繼續(xù)贖回，直到全部贖回為止；選擇取消贖回的，當(dāng)日未獲
受理的部分贖回申請(qǐng)將被撤銷。延期的贖回申請(qǐng)與下一開放日贖回申請(qǐng)一并處理，
無(wú)優(yōu)先權(quán)并以下一開放日的該類基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算贖回金額，以此類推，
直到全部贖回為止。如投資人在提交贖回申請(qǐng)時(shí)未作明確選擇，投資人未能贖回
部分作自動(dòng)延期贖回處理。 
（3）如發(fā)生巨額贖回且單個(gè)開放日內(nèi)單個(gè)基金份額持有人申請(qǐng)贖回的基金
份額超過(guò)前一工作日的基金總份額的 30%時(shí)，本基金管理人有權(quán)對(duì)該單個(gè)基金份
額持有人超出該 30%比例的贖回申請(qǐng)實(shí)施延期辦理，對(duì)該單個(gè)基金份額持有人剩
余贖回申請(qǐng)與其他賬戶贖回申請(qǐng)按前述條款處理。 
（4）暫停贖回：連續(xù) 2 個(gè)開放日以上(含本數(shù))發(fā)生巨額贖回，如基金管理
人認(rèn)為有必要，可暫停接受基金的贖回申請(qǐng)；已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付
贖回款項(xiàng)，但不得超過(guò) 20 個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)在規(guī)定媒介上進(jìn)行公告。 
3、巨額贖回的公告 
當(dāng)發(fā)生上述巨額贖回并延期辦理時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通過(guò)郵寄、傳真或者招
募說(shuō)明書規(guī)定的其他方式在 3 個(gè)交易日內(nèi)通知基金份額持有人，說(shuō)明有關(guān)處理方
法，并在 2 日內(nèi)在規(guī)定媒介上刊登公告。 
十、暫停申購(gòu)或贖回的公告和重新開放申購(gòu)或贖回的公告 
1、發(fā)生上述暫停申購(gòu)或贖回情況的，基金管理人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)在規(guī)定媒
介上刊登暫停公告。 
2、基金管理人應(yīng)于重新開放日，在規(guī)定媒介上刊登基金重新開放申購(gòu)或贖
回公告，并公布最近 1 個(gè)估值日各類基金份額的基金份額凈值。 
十一、基金轉(zhuǎn)換 
基金管理人可以根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定決定開辦本基金與
基金管理人管理的其他基金之間的轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)，基金轉(zhuǎn)換可以收取一定的轉(zhuǎn)換費(fèi)，
相關(guān)規(guī)則由基金管理人屆時(shí)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定制定并公告，并
提前告知基金托管人與相關(guān)機(jī)構(gòu)。 
十二、基金的非交易過(guò)戶 
基金的非交易過(guò)戶是指基金登記機(jī)構(gòu)受理繼承、捐贈(zèng)和司法強(qiáng)制執(zhí)行等情形中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
39 
 
而產(chǎn)生的非交易過(guò)戶以及登記機(jī)構(gòu)認(rèn)可、符合法律法規(guī)的其它非交易過(guò)戶。無(wú)論
在上述何種情況下，接受劃轉(zhuǎn)的主體必須是依法可以持有本基金基金份額的投資
人。 
繼承是指基金份額持有人死亡，其持有的基金份額由其合法的繼承人繼承；
捐贈(zèng)指基金份額持有人將其合法持有的基金份額捐贈(zèng)給福利性質(zhì)的基金會(huì)或社
會(huì)團(tuán)體；司法強(qiáng)制執(zhí)行是指司法機(jī)構(gòu)依據(jù)生效司法文書將基金份額持有人持有的
基金份額強(qiáng)制劃轉(zhuǎn)給其他自然人、法人或其他組織。辦理非交易過(guò)戶必須提供基
金登記機(jī)構(gòu)要求提供的相關(guān)資料，對(duì)于符合條件的非交易過(guò)戶申請(qǐng)按基金登記機(jī)
構(gòu)的規(guī)定辦理，并按基金登記機(jī)構(gòu)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 
十三、基金的轉(zhuǎn)托管 
基金份額持有人可辦理已持有基金份額在不同銷售機(jī)構(gòu)之間的轉(zhuǎn)托管，基金
銷售機(jī)構(gòu)可以按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取轉(zhuǎn)托管費(fèi)。 
十四、定期定額投資計(jì)劃 
基金管理人可以為投資人辦理定期定額投資計(jì)劃，具體規(guī)則由基金管理人另
行規(guī)定。投資人在辦理定期定額投資計(jì)劃時(shí)可自行約定每期扣款金額，每期扣款
金額必須不低于基金管理人在相關(guān)公告或更新的招募說(shuō)明書中所規(guī)定的定期定
額投資計(jì)劃最低申購(gòu)金額。 
十五、基金份額的凍結(jié)和解凍 
基金登記機(jī)構(gòu)只受理國(guó)家有權(quán)機(jī)關(guān)依法要求的基金份額的凍結(jié)與解凍，以及
登記機(jī)構(gòu)認(rèn)可、符合法律法規(guī)的其他情況下的凍結(jié)與解凍。 
基金份額被凍結(jié)的，被凍結(jié)部分產(chǎn)生的權(quán)益一并凍結(jié)，被凍結(jié)部分份額仍然
參與收益分配。法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。 
十六、基金份額的轉(zhuǎn)讓 
在法律法規(guī)允許且條件具備的情況下，基金管理人可受理基金份額持有人通
過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的交易場(chǎng)所或者交易方式進(jìn)行份額轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)并由登記機(jī)構(gòu)
辦理基金份額的過(guò)戶登記。基金管理人擬受理基金份額轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，將提前公告，
基金份額持有人應(yīng)根據(jù)基金管理人公告的業(yè)務(wù)規(guī)則辦理基金份額轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。 
十七、基金份額的折算 
經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，基金管理人有權(quán)根據(jù)市場(chǎng)情況對(duì)本基金進(jìn)行份額中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
40 
 
折算，折算前后基金份額持有人持有的基金資產(chǎn)不變?；鸸芾砣藢⒃诜蓊~折算
前 3 個(gè)工作日就折算方案、折算時(shí)間等內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)公告。 
十八、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間本基金的申購(gòu)與贖回 
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，本基金的申購(gòu)和贖回安排詳見招募說(shuō)明書“側(cè)袋機(jī)
制”部分的規(guī)定或相關(guān)公告。 
十九、在不違反相關(guān)法律法規(guī)且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響的
前提下，基金管理人可根據(jù)具體情況對(duì)上述申購(gòu)和贖回以及相關(guān)業(yè)務(wù)的安排進(jìn)行
補(bǔ)充和調(diào)整并提前公告，無(wú)需召開基金份額持有人大會(huì)審議。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
41 
 
第九部分 基金的投資 
一、投資目標(biāo) 
在嚴(yán)格控制投資組合風(fēng)險(xiǎn)的前提下，力爭(zhēng)為基金份額持有人獲取超越業(yè)績(jī)比
較基準(zhǔn)的投資回報(bào)。 
二、投資范圍 
本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括債券（包括國(guó)債、地
方政府債、政府支持機(jī)構(gòu)債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中期票據(jù)、
短期融資券、超短期融資券、公開發(fā)行的次級(jí)債、分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分等）、
資產(chǎn)支持證券、債券回購(gòu)、銀行存款、同業(yè)存單、現(xiàn)金、國(guó)債期貨、信用衍生品
以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)
的相關(guān)規(guī)定）。 
本基金不投資于股票等權(quán)益類資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（分離交易可轉(zhuǎn)
債的純債部分除外）、可交換債券。 
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，可以將其納入投資范圍。 
基金的投資組合比例為：本基金對(duì)債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的
80％。每個(gè)交易日日終，在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持現(xiàn)金
（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等）或者到期日在一年以內(nèi)的政
府債券投資比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%。 
如果法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。 
三、投資策略 
本基金管理人將運(yùn)用多策略進(jìn)行債券資產(chǎn)組合投資。根據(jù)基本價(jià)值評(píng)估、經(jīng)
濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)期未來(lái)市場(chǎng)利率水平以及利率曲線形態(tài)確定債券組合
的久期配置，在確定組合久期基礎(chǔ)上進(jìn)行組合期限配置形態(tài)的調(diào)整。通過(guò)對(duì)宏觀
經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)行業(yè)的研究以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析，“自上而下”在各類
債券資產(chǎn)類別之間進(jìn)行類屬配置，“自下而上”進(jìn)行個(gè)券選擇。在市場(chǎng)收益率以
及個(gè)券收益率變化過(guò)程中，靈活運(yùn)用騎乘策略、套息策略、利差策略等增強(qiáng)組合
收益。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
42 
 
1、利率預(yù)期策略 
（1）久期策略，根據(jù)基本價(jià)值評(píng)估、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并考慮在
運(yùn)作周期中所處階段，確定債券組合的久期配置。 
（2）收益率曲線策略，首先評(píng)估均衡收益率水平，以及均衡收益率曲線合
理形態(tài)，然后通過(guò)市場(chǎng)收益率曲線與均衡收益率曲線的對(duì)比，評(píng)估不同剩余期限
下的價(jià)值偏離程度，在滿足既定的組合久期要求下，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的預(yù)期收益
率大小進(jìn)行配置，由此形成子彈型、啞鈴型或者階梯型的期限配置策略。 
2、信用債（含資產(chǎn)支持證券）策略 
（1）類屬配置策略 
類屬配置主要包括資產(chǎn)類別選擇、各類資產(chǎn)的適當(dāng)組合以及對(duì)資產(chǎn)組合的管
理。本基金將在利率預(yù)期分析及其久期配置范圍確定的基礎(chǔ)上，通過(guò)情景分析和
歷史預(yù)測(cè)相結(jié)合的方法，“自上而下”在債券一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)，銀行間市場(chǎng)
和交易所市場(chǎng)，銀行存款、信用債、政府債券等資產(chǎn)類別之間進(jìn)行類屬配置，進(jìn)
而確定具有最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)收益特征的資產(chǎn)組合。 
（2）個(gè)券選擇策略 
基金管理人自建債券研究資料庫(kù)，并對(duì)所有投資的信用品種進(jìn)行詳細(xì)的財(cái)務(wù)
分析和非財(cái)務(wù)分析，比較個(gè)券的流動(dòng)性、到期收益率、信用等級(jí)、稅收因素等，
進(jìn)行個(gè)券選擇。 
本基金在信用債券的選擇時(shí)特別重視信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和防范。本基金通過(guò)分
析宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)和信用風(fēng)險(xiǎn)歷史情況，判斷當(dāng)前信用債券市場(chǎng)整體的信用風(fēng)險(xiǎn)水
平，從而確定信用債券整體投資比例。本基金根據(jù)信用債券發(fā)行人的行業(yè)前景、
行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、 管理水平和債務(wù)水平等因素，評(píng)價(jià)信用債券發(fā)行人的信
用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)根據(jù)信用債券的特別條款，評(píng)估信用債券的信用風(fēng)險(xiǎn)。 
信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體現(xiàn)為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)。 
基于目前的外部評(píng)級(jí)結(jié)果，本基金將投資于信用等級(jí)不低于 AA+的信用債
（含資產(chǎn)支持證券，下同），其中投資于 AA+信用等級(jí)的信用債不超過(guò)信用債資
產(chǎn)的 50%，投資于 AAA 信用等級(jí)的信用債占信用債資產(chǎn)的 50%-100%。以上評(píng)
級(jí)有債項(xiàng)評(píng)級(jí)的以債項(xiàng)評(píng)級(jí)為準(zhǔn)，無(wú)債項(xiàng)評(píng)級(jí)的以主體評(píng)級(jí)為準(zhǔn)，短期融資券、
超短期融資券參照主體評(píng)級(jí)，信用評(píng)級(jí)參照國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（中債資信除外）評(píng)定中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
43 
 
的最新評(píng)級(jí)結(jié)果。上文所指信用債券包括地方政府債、金融債券（不包括政策性
金融債）、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券等。如法律
法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人與基金托管人書面
協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。本基金在持有
信用債期間，如果其信用等級(jí)下降，不再符合投資限制標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布
之日起三個(gè)月內(nèi)全部予以賣出。 
本基金在內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程中進(jìn)行包括行業(yè)分析、企業(yè)分析、財(cái)務(wù)分析和增信措
施在內(nèi)的綜合分析，并運(yùn)用信用評(píng)級(jí)方法，結(jié)合國(guó)內(nèi)主要信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)
果，給出內(nèi)部信用評(píng)估結(jié)果和建議，并經(jīng)討論后形成信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)報(bào)告并審定，
經(jīng)內(nèi)部審定后最終確定固定收益證券的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。同時(shí)還將進(jìn)行信用評(píng)級(jí)跟
蹤，及時(shí)、準(zhǔn)確的修正評(píng)級(jí)結(jié)果；若發(fā)現(xiàn)重大信用風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)應(yīng)對(duì)。本基金在信
用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估時(shí)，遵循以下原則：審慎評(píng)級(jí)原則，在對(duì)主體及債項(xiàng)進(jìn)行信用風(fēng)
險(xiǎn)評(píng)級(jí)過(guò)程中，應(yīng)遵循審慎的原則評(píng)估其經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；定性分析與定量
分析相結(jié)合的原則，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是信用分析的兩大主要內(nèi)容，
前者采用以定性為主、定量為輔的分析方法，后者采取以定量為主、定性為輔的
分析方法，在對(duì)主體及債項(xiàng)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)過(guò)程中，需綜合考慮兩方面的因素，
綜合評(píng)定；歷史考察和未來(lái)預(yù)測(cè)相統(tǒng)一的原則：債券評(píng)級(jí)的目的是預(yù)測(cè)發(fā)行主體
未來(lái)的償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)，在評(píng)級(jí)過(guò)程中，需要根據(jù)其歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)
勢(shì)和劣勢(shì)、發(fā)展規(guī)劃以及管理層的經(jīng)營(yíng)能力，著重考察其未來(lái)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流狀況，
預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)發(fā)行主體的營(yíng)運(yùn)周期、未來(lái)資本運(yùn)作以及其對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的影響。 
3、時(shí)機(jī)策略 
（1）騎乘策略 
當(dāng)收益率曲線比較陡峭時(shí)，也即相鄰期限利差較大時(shí)，可以買入期限位于收
益率曲線陡峭處的債券，也即收益率水平處于相對(duì)高位的債券，隨著持有期限的
延長(zhǎng)，債券的剩余期限將會(huì)縮短，從而此時(shí)債券的收益率水平將會(huì)較投資期初有
所下降，通過(guò)債券的收益率的下滑，進(jìn)而獲得資本利得收益。 
（2）息差策略 
利用回購(gòu)利率低于債券收益率的情形，通過(guò)正回購(gòu)將所獲得資金投資于債券
以獲取超額收益。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
44 
 
（3）利差策略 
對(duì)兩個(gè)期限相近的債券的利差進(jìn)行分析，從而對(duì)利差水平的未來(lái)走勢(shì)做出判
斷，從而進(jìn)行相應(yīng)的債券置換。當(dāng)預(yù)期利差水平縮小時(shí)，可以買入收益率高的債
券同時(shí)賣出收益率低的債券，通過(guò)兩債券利差的縮小獲得投資收益；當(dāng)預(yù)期利差
水平擴(kuò)大時(shí)，可以買入收益率低的債券同時(shí)賣出收益率高的債券，通過(guò)兩債券利
差的擴(kuò)大獲得投資收益。 
4、國(guó)債期貨交易策略 
本基金將根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，以套期保值為目的，參與國(guó)債期貨的交易。
國(guó)債期貨作為利率衍生品的一種，有助于管理債券組合的久期、流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)水
平?；鸸芾砣藢凑障嚓P(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策趨勢(shì)的
判斷、對(duì)債券市場(chǎng)進(jìn)行定性和定量分析。構(gòu)建量化分析體系，對(duì)國(guó)債期貨和現(xiàn)貨
的基差、國(guó)債期貨的流動(dòng)性、波動(dòng)水平、套期保值的有效性等指標(biāo)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。 
5、信用衍生品投資策略 
本基金按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則，以風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖為目的，參與信用衍生品交易。本基
金將根據(jù)所持標(biāo)的債券等固定收益品種的投資策略，審慎開展信用衍生品投資，
合理確定信用衍生品的投資金額、期限等。同時(shí)，本基金將加強(qiáng)基金投資信用衍
生品的交易對(duì)手方、創(chuàng)設(shè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，合理分散交易對(duì)手方、創(chuàng)設(shè)機(jī)構(gòu)的集
中度，對(duì)交易對(duì)手方、創(chuàng)設(shè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、償付能力及杠桿水平等進(jìn)行必要的
盡職調(diào)查與嚴(yán)格的準(zhǔn)入管理。 
四、投資限制 
1、組合限制 
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制： 
（1）本基金對(duì)債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的 80％； 
（2）每個(gè)交易日日終，在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持
現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等）或者到期日在一年以內(nèi)
的政府債券投資比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%； 
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的 10％； 
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券不超過(guò)該證券
的 10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
45 
 
款規(guī)定的比例限制； 
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)
基金資產(chǎn)凈值的 10％； 
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的
20％； 
（7）本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的 10％； 
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的 10％； 
（9）本基金不得持有信用保護(hù)賣方屬性的信用衍生品，持有的信用衍生品
的名義本金不得超過(guò)本基金對(duì)應(yīng)受保護(hù)債券面值的 100%； 
（10）本基金投資于同一信用保護(hù)賣方的各類信用衍生品的名義本金合計(jì)不
得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的 10%，因證券、期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)
模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述（9）、（10）所規(guī)定比例限
制的，基金管理人應(yīng)在 3 個(gè)月之內(nèi)進(jìn)行調(diào)整； 
（11）本基金的基金資產(chǎn)總值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的 140%； 
（12）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值
的 15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符
合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資； 
（13）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)
手開展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍
保持一致； 
（14）本基金若參與國(guó)債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制： 
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基
金資產(chǎn)凈值的 15%； 
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金
持有的債券總市值的 30%； 
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額
不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的 30%； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
46 
 
4）基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例
的有關(guān)約定； 
（15）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。 
除上述（2）、（9）、（10）、（12）、（13）情形之外，因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證
券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合
上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在 10 個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)
會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起 6 個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。 
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。 
2、禁止行為 
為維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)： 
（1）承銷證券； 
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保； 
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資； 
（4）買賣其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外； 
（5）向其基金管理人、基金托管人出資； 
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)； 
（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。 
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際
控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證
券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循
基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)
制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并
按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
47 
 
之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)。基金管理人董事會(huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行
審查。 
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資按照取消或調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。 
五、投資決策 
1、投資決策依據(jù) 
投資決策依據(jù)包括：國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和基金合同的有關(guān)規(guī)定；宏
觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、微觀企業(yè)運(yùn)行趨勢(shì)；證券市場(chǎng)走勢(shì)。 
2、投資決策原則 
合法合規(guī)、保密、忠于客戶、資產(chǎn)分離、責(zé)任分離、謹(jǐn)慎投資、公平交易及
嚴(yán)格控制。 
3、投資決策機(jī)制 
本基金投資的主要組織機(jī)構(gòu)包括投資決策委員會(huì)、投資策略組負(fù)責(zé)人、基金
經(jīng)理、研究部和中央交易室，投資過(guò)程須接受風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察稽核部的監(jiān)督和
信息技術(shù)部、基金運(yùn)營(yíng)部的技術(shù)支持。 
其中，投資決策委員會(huì)作為公司基金投資決策的最高機(jī)構(gòu)，對(duì)基金投資的重
大問(wèn)題進(jìn)行決策，并在必要時(shí)做出修改。 
投資策略組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本策略組內(nèi)投資策略和內(nèi)外部溝通工作，并監(jiān)控、審
查基金資產(chǎn)的投資業(yè)績(jī)和策略風(fēng)險(xiǎn)。 
基金經(jīng)理根據(jù)投資決策委員會(huì)的原則和決議精神，結(jié)合證券池及有關(guān)研究報(bào)
告，負(fù)責(zé)投資組合的構(gòu)建和日常管理，向中央交易室下達(dá)投資指令并監(jiān)控組合倉(cāng)
位。 
4、投資決策程序 
本基金通過(guò)對(duì)不同層次的決策主體明確投資決策權(quán)限，建立完善的投資決策
體系和投資運(yùn)作流程： 
（1）投資決策委員會(huì)會(huì)議：由投資決策委員會(huì)主席主持，對(duì)基金總體投資
政策、業(yè)績(jī)表現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況、基金投資授權(quán)方案等重大投資決策事項(xiàng)進(jìn)行深入分
析、討論并做出決議。 
（2）在借助外部研究成果的基礎(chǔ)上，研究部同時(shí)進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部研究。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
48 
 
（3）基金經(jīng)理根據(jù)投資決策委員會(huì)授權(quán)和會(huì)議決議，在研究部的研究支持
下，擬定投資計(jì)劃，并進(jìn)行投資組合構(gòu)建或調(diào)整。在組合構(gòu)建和調(diào)整的過(guò)程中，
基金經(jīng)理必須嚴(yán)格遵守基金合同的投資限制及其他要求。 
（4）中央交易室按照有關(guān)制度流程負(fù)責(zé)執(zhí)行基金經(jīng)理的投資指令，并擔(dān)負(fù)
一線風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職責(zé)。 
5、風(fēng)險(xiǎn)分析與績(jī)效評(píng)估 
研究部負(fù)責(zé)定期和不定期就投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、業(yè)績(jī)歸因分析、跟蹤誤差來(lái)
源等方面，對(duì)基金進(jìn)行投資績(jī)效評(píng)估，并提供相關(guān)報(bào)告?；鸾?jīng)理可以據(jù)此評(píng)判
投資策略，進(jìn)而調(diào)整投資組合。 
6、組合監(jiān)控與調(diào)整 
基金經(jīng)理將跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展預(yù)期以及證券市場(chǎng)的發(fā)展變化，結(jié)合基
金當(dāng)期的申購(gòu)和贖回現(xiàn)金流量情況，以及組合風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效評(píng)估的結(jié)果，對(duì)投資組
合進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整。 
六、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn) 
本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：中債綜合指數(shù)收益率。 
中債綜合指數(shù)是由中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司編制的具有代表性的債券市
場(chǎng)指數(shù)。根據(jù)本基金的投資范圍和投資比例，選用上述業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)能夠客觀、
合理地反映本基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征。 
如果今后法律法規(guī)發(fā)生變化，或證券市場(chǎng)中有其他代表性更強(qiáng)或者更科學(xué)客
觀的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)適用于本基金時(shí)，或市場(chǎng)發(fā)生變化導(dǎo)致本業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)不再適
用時(shí)，本基金管理人可以依據(jù)維護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益的原則，根據(jù)實(shí)際情
況對(duì)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。調(diào)整業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)應(yīng)經(jīng)基金托管人同意，而無(wú)
需召開基金份額持有人大會(huì)。基金管理人應(yīng)在調(diào)整實(shí)施前按照《信息披露辦法》
的規(guī)定在規(guī)定媒介上予以公告。 
七、風(fēng)險(xiǎn)收益特征 
本基金為債券型基金，預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)高于貨幣市場(chǎng)基金，但低于混合
型基金、股票型基金。 
八、基金管理人代表基金行使債權(quán)人權(quán)利的處理原則及方法 
1、基金管理人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定代表基金獨(dú)立行使債權(quán)人權(quán)利，保護(hù)基金中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
49 
 
份額持有人的利益； 
2、不謀求對(duì)上市公司的控股，不參與所投資上市公司的經(jīng)營(yíng)管理； 
3、有利于基金財(cái)產(chǎn)的安全與增值； 
4、不通過(guò)關(guān)聯(lián)交易為自身、雇員、授權(quán)代理人或任何存在利害關(guān)系的第三
人牟取任何不當(dāng)利益。 
九、側(cè)袋機(jī)制的實(shí)施和投資運(yùn)作安排 
當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請(qǐng)時(shí)，根據(jù)最大限度保護(hù)基金
份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會(huì)計(jì)師事
務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機(jī)制。 
側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間，本部分約定的投資組合比例、投資策略、組合限制、業(yè)
績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。 
側(cè)袋賬戶的實(shí)施條件、實(shí)施程序、運(yùn)作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變
現(xiàn)和支付等對(duì)投資者權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)詳見招募說(shuō)明書“側(cè)袋機(jī)制”部分的
規(guī)定。 
 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
50 
 
第十部分 基金的財(cái)產(chǎn) 
 
一、基金資產(chǎn)總值 
基金資產(chǎn)總值是指購(gòu)買的各類證券及票據(jù)價(jià)值、銀行存款本息和基金應(yīng)收的
申購(gòu)基金款以及其他投資所形成的價(jià)值總和。 
二、基金資產(chǎn)凈值 
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。 
三、基金財(cái)產(chǎn)的賬戶 
基金托管人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立資金賬戶、證券賬
戶、期貨結(jié)算賬戶以及投資所需的其他專用賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管
理人、基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)和基金登記機(jī)構(gòu)自有的財(cái)產(chǎn)賬戶以及其他基金
財(cái)產(chǎn)賬戶相獨(dú)立。 
四、基金財(cái)產(chǎn)的保管和處分 
本基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人和基金銷售機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)，并由基
金托管人保管?；鸸芾砣?、基金托管人、基金登記機(jī)構(gòu)和基金銷售機(jī)構(gòu)以其自
有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)其自身的法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)本基金財(cái)產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣
押或其他權(quán)利。除依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定處分外，基金財(cái)產(chǎn)不得被處
分。 
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原
因進(jìn)行清算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)?；鸸芾砣斯芾磉\(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)
生的債權(quán)，不得與其固有資產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相互抵銷；基金管理人管理運(yùn)作不同基
金的基金財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷。非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，
不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
51 
 
第十一部分 基金資產(chǎn)的估值 
 
一、估值日 
本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的交易日以及國(guó)家法律法規(guī)
規(guī)定需要對(duì)外披露基金凈值的非交易日。 
二、估值對(duì)象 
基金所擁有的債券、國(guó)債期貨合約和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、信用衍生品、
資產(chǎn)支持證券、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。 
三、估值原則 
基金管理人在確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則》、監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定。 
（一）對(duì)存在活躍市場(chǎng)且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，在估值
日有報(bào)價(jià)的，除會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的例外情況外，應(yīng)將該報(bào)價(jià)不加調(diào)整地應(yīng)用于該資
產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。估值日無(wú)報(bào)價(jià)且最近交易日后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)
量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值。有充足證據(jù)表明估值
日或最近交易日的報(bào)價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對(duì)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整，確定公允
價(jià)值。 
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值
為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對(duì)資產(chǎn)出售或使用
的限制等，如果該限制是針對(duì)資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作
為特征考慮。此外，基金管理人不應(yīng)考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的
溢價(jià)或折價(jià)。 
（二）對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)確定公允價(jià)
值時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無(wú)法取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入值
或取得不切實(shí)可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。 
（三）如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件，
使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 0.25%以上的，應(yīng)對(duì)估值
進(jìn)行調(diào)整并確定公允價(jià)值。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
52 
 
四、估值方法 
1、證券交易所上市的有價(jià)證券的估值 
（1）交易所上市的有價(jià)證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤
價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)
行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的
重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市
價(jià)，確定公允價(jià)格； 
（2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的除
外），選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值，具
體估值機(jī)構(gòu)由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商約定； 
（3）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
交易所市場(chǎng)掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，選取第三方估值機(jī)構(gòu)于估值日當(dāng)日提供的
估值全值進(jìn)行估值； 
（4）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的
情況下，應(yīng)以活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)
報(bào)價(jià)未能代表估值日公允價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的
公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定
其公允價(jià)值。 
2、首次公開發(fā)行未上市的債券，采用當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)
據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值； 
3、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，以第
三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價(jià)估值；對(duì)銀行間市場(chǎng)未上市，且第三方估值機(jī)構(gòu)未
提供估值價(jià)格的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用當(dāng)前情況下適用并且
有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。 
4、同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估
值。 
5、本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的價(jià)格數(shù)據(jù)估值；
選定的第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的，采用當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
53 
 
用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。 
6、本基金持有的國(guó)債期貨合約，一般以估值當(dāng)日的結(jié)算價(jià)估值。估值當(dāng)日
無(wú)結(jié)算價(jià)的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算
價(jià)估值。 
7、持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按相應(yīng)利率逐日計(jì)提利息。 
8、信用衍生品按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值價(jià)格進(jìn)行估值，但基金管
理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的估值責(zé)任不因委托而免除；選定的第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估
值價(jià)格的，依照有關(guān)法律法規(guī)及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求采用合理估值技術(shù)確定公
允價(jià)值?；鸸芾砣诵璐_保指定第三方機(jī)構(gòu)提供的上述估值數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、公允、
完整。 
9、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負(fù)債公
允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)
值的價(jià)格估值。 
10、當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，以
確保基金估值的公平性。 
11、相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，
按國(guó)家最新規(guī)定估值。 
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知
對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。 
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)
計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見，按照
基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。 
五、估值程序 
1、各類基金份額的基金份額凈值是按照每個(gè)估值日閉市后，該類基金份額
的基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到 0.0001 元，小
數(shù)點(diǎn)后第 5 位四舍五入。特殊情況下，基金管理人可與基金托管人、登記機(jī)構(gòu)協(xié)
商增加基金份額凈值計(jì)算位數(shù)，以維護(hù)基金投資人利益。基金管理人可以設(shè)立大中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本基金 A
類基金份額和 C 類基金份額將分別計(jì)算并公告基金份額凈值。 
基金管理人每個(gè)估值日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額的基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。 
2、基金管理人應(yīng)每個(gè)估值日對(duì)各類基金份額的基金資產(chǎn)估值。但基金管理
人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外?；鸸芾砣嗣總€(gè)估值日對(duì)基
金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額的基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托
管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人按約定對(duì)外公布。 
六、估值錯(cuò)誤的處理 
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值
的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值（含各類基金份額的基金份額凈值，下同）
小數(shù)點(diǎn)后 4 位以內(nèi)(含第 4 位)發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。 
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理： 
1、估值錯(cuò)誤類型 
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷
售機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)
的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接損失按下述
“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。 
上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)
據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。 
2、估值錯(cuò)誤處理原則 
（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及
時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；
由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估
值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)
任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得
到更正。 
（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
55 
 
并且僅對(duì)估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。 
（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
但估值錯(cuò)誤責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還
或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯(cuò)誤責(zé)任
方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事
人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)
得利返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)?br/>利返還的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。 
（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。 
3、估值錯(cuò)誤處理程序 
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下： 
（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生
的原因確定估值錯(cuò)誤的責(zé)任方； 
（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失
進(jìn)行評(píng)估； 
（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行
更正和賠償損失； 
（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就估值錯(cuò)誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。 
4、基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下： 
（1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。 
（2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的 0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托
管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的 0.5%時(shí)，基金管理人
應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。 
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)有通行做法，在不違背法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，基金管理人和
基金托管人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原
則。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
56 
 
七、暫停估值的情形 
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)
業(yè)時(shí)； 
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金
資產(chǎn)價(jià)值時(shí)； 
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值； 
4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。 
八、基金凈值的確認(rèn) 
基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額的基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金
托管人負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核。基金管理人應(yīng)于每個(gè)估值日交易結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金資
產(chǎn)凈值和各類基金份額的基金份額凈值并發(fā)送給基金托管人。基金托管人對(duì)凈值
計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人對(duì)基金凈值按約定予以公
布。 
九、特殊情形的處理 
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第 9 項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤
差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。 
2、由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記結(jié)算公司等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)
送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等其他原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、
合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤而造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管
理人、基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的
措施減輕或消除由此造成的影響。 
十、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金資產(chǎn)估值 
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對(duì)主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶基金凈值信息。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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第十二部分 基金的收益分配 
 
一、基金利潤(rùn)的構(gòu)成 
基金利潤(rùn)指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除相
關(guān)費(fèi)用后的余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。 
二、基金可供分配利潤(rùn) 
基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中
已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。 
三、基金收益分配原則 
1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，
本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；基金份額持有人可對(duì)各類基金份額分別
選擇不同的分紅方式。選擇采取紅利再投資形式的，紅利再投資的份額免收申購(gòu)
費(fèi)； 
2、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)
日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值； 
3、由于本基金 A 類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，而 C 類基金份額收取銷
售服務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對(duì)應(yīng)的可供分配收益將有所不同。同一類別的每份基
金份額享有同等分配權(quán)； 
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 
在不違反法律法規(guī)且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)不利影響的前提下，基
金管理人可對(duì)基金收益分配原則進(jìn)行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會(huì)。 
四、收益分配方案 
基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收
益分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。 
五、收益分配方案的確定、公告與實(shí)施 
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息
披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。 
六、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
58 
 
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)
投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金
登記機(jī)構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再
投資的計(jì)算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。 
七、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配 
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見招募說(shuō)明書的規(guī)
定。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
59 
 
第十三部分 基金的費(fèi)用與稅收 
 
一、基金費(fèi)用的種類 
1、基金管理人的管理費(fèi)； 
2、基金托管人的托管費(fèi)； 
3、基金的銷售服務(wù)費(fèi)； 
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用； 
5、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)和仲裁費(fèi)； 
6、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用； 
7、基金的證券/期貨等交易費(fèi)用； 
8、基金的銀行匯劃費(fèi)用； 
9、基金的相關(guān)賬戶的開戶及維護(hù)費(fèi)用； 
10、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他
費(fèi)用。 
二、基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式 
1、基金管理人的管理費(fèi) 
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的 0.30%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算
方法如下： 
H＝E×0.30%÷當(dāng)年天數(shù) 
H 為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi) 
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值 
基金管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人與基
金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月
前 5 個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休
假或不可抗力等，支付日期順延。 
2、基金托管人的托管費(fèi) 
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的 0.05%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)
算方法如下： 
H＝E×0.05%÷當(dāng)年天數(shù) 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
60 
 
H 為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi) 
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值 
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人與基
金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月
前 5 個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力
等，支付日期順延。 
3、基金的銷售服務(wù)費(fèi) 
本基金 A 類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C 類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)
率為 0.20%，銷售服務(wù)費(fèi)按前一日 C 類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的 0.20%年費(fèi)
率計(jì)提。計(jì)算方法如下： 
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù) 
H 為 C 類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi) 
E 為 C 類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值 
C 類基金份額銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。經(jīng)基
金管理人與基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致
的方式于次月前 5 個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性劃付給基金管理人，基金銷售
服務(wù)費(fèi)由基金管理人代收，基金管理人收到后按相關(guān)合同規(guī)定支付給銷售機(jī)構(gòu)。
若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。 
上述“一、基金費(fèi)用的種類”中第 4－10 項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議
規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。 
三、不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目 
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用： 
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或
基金財(cái)產(chǎn)的損失； 
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用； 
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用； 
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)
目。 
四、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
61 
 
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但
應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費(fèi)，詳見招募說(shuō)明書“側(cè)袋機(jī)制”部分的規(guī)定。 
五、基金稅收 
本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行?；鹭?cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣
繳義務(wù)人按照國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
62 
 
第十四部分 基金的會(huì)計(jì)與審計(jì) 
 
一、基金會(huì)計(jì)政策 
1、基金管理人為本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方； 
2、基金的會(huì)計(jì)年度為公歷年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日；基金首次募集的
會(huì)計(jì)年度按如下原則：如果《基金合同》生效少于 2 個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)
年度披露； 
3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位； 
4、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度； 
5、本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算； 
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的
會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表； 
7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)
并以書面方式確認(rèn)。 
二、基金的年度審計(jì) 
1、基金管理人聘請(qǐng)與基金管理人、基金托管人相互獨(dú)立的符合《中華人民
共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)本基金的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)
行審計(jì)。 
2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師，應(yīng)事先征得基金管理人同意。 
3、基金管理人認(rèn)為有充足理由更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，須通報(bào)基金托管人。更
換會(huì)計(jì)師事務(wù)所需按照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
63 
 
第十五部分 基金的信息披露 
 
一、本基金的信息披露應(yīng)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《信息披露辦法》、
《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定。相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于信息
披露的規(guī)定發(fā)生變化時(shí)，本基金從其最新規(guī)定。 
二、信息披露義務(wù)人 
本基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人
大會(huì)的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的自然人、法人和非
法人組織。 
本基金信息披露義務(wù)人以保護(hù)基金份額持有人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，按照法律
法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、
完整性、及時(shí)性、簡(jiǎn)明性和易得性。 
本基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信
息通過(guò)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的全國(guó)性報(bào)刊（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)定報(bào)刊”）和《信
息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)定網(wǎng)站”）等媒介披露，并保證
基金投資者能夠按照《基金合同》約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信
息資料。 
三、本基金信息披露義務(wù)人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為： 
1、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏； 
2、對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)； 
3、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失； 
4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)； 
5、登載任何自然人、法人和非法人組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字； 
6、中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。 
四、本基金公開披露的信息應(yīng)采用中文文本。如同時(shí)采用外文文本的，基金
信息披露義務(wù)人應(yīng)保證不同文本的內(nèi)容一致。不同文本之間發(fā)生歧義的，以中文
文本為準(zhǔn)。 
本基金公開披露的信息采用阿拉伯?dāng)?shù)字；除特別說(shuō)明外，貨幣單位為人民幣
元。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
64 
 
五、公開披露的基金信息 
公開披露的基金信息包括： 
（一）基金招募說(shuō)明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要 
1、《基金合同》是界定《基金合同》當(dāng)事人的各項(xiàng)權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，明確基
金份額持有人大會(huì)召開的規(guī)則及具體程序，說(shuō)明基金產(chǎn)品的特性等涉及基金投資
者重大利益的事項(xiàng)的法律文件。 
2、基金招募說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)最大限度地披露影響基金投資者決策的全部事項(xiàng)，
說(shuō)明基金認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回安排、基金投資、基金產(chǎn)品特性、風(fēng)險(xiǎn)揭示、信息披
露及基金份額持有人服務(wù)等內(nèi)容?！痘鸷贤飞Ш?，基金招募說(shuō)明書的信息
發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金招募說(shuō)明書并登載
在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說(shuō)明書其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新
一次?；鸾K止運(yùn)作的，基金管理人不再更新基金招募說(shuō)明書。 
3、基金托管協(xié)議是界定基金托管人和基金管理人在基金財(cái)產(chǎn)保管及基金運(yùn)
作監(jiān)督等活動(dòng)中的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的法律文件。 
4、基金產(chǎn)品資料概要是基金招募說(shuō)明書的摘要文件，用于向投資者提供簡(jiǎn)
明的基金概要信息。《基金合同》生效后，基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變
更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要，并登載在規(guī)定
網(wǎng)站及基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，
基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運(yùn)作的，基金管理人不再更新基金產(chǎn)品
資料概要。 
基金募集申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后，基金管理人在基金份額發(fā)售的三日前，
將基金份額發(fā)售公告、基金招募說(shuō)明書提示性公告和基金合同提示性公告登載在
規(guī)定報(bào)刊上，將基金份額發(fā)售公告、基金招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料概要、《基
金合同》和基金托管協(xié)議登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將基金產(chǎn)品資料概要登載在基金
銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；基金托管人應(yīng)當(dāng)同時(shí)將基金合同、基金托管協(xié)議登載
在規(guī)定網(wǎng)站上。 
（二）基金份額發(fā)售公告 
基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披
露招募說(shuō)明書的當(dāng)日登載于規(guī)定媒介上。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
65 
 
（三）《基金合同》生效公告 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)文件的次日在規(guī)定媒介上登載《基金
合同》生效公告。 
（四）基金凈值信息 
《基金合同》生效后，在開始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回前，基金管理人應(yīng)
當(dāng)至少每周在規(guī)定網(wǎng)站披露一次各類基金份額的基金份額凈值和基金份額累計(jì)
凈值。 
在開始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在不晚于每個(gè)開放日
的次日，通過(guò)規(guī)定網(wǎng)站、基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或者營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)披露開放日各類基金份
額的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。 
基金管理人應(yīng)在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在規(guī)定網(wǎng)站披露半年
度和年度最后一日各類基金份額的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。 
（五）基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在《基金合同》、招募說(shuō)明書等信息披露文件上載明基金份
額申購(gòu)、贖回價(jià)格的計(jì)算方式及有關(guān)申購(gòu)、贖回費(fèi)率，并保證投資者能夠在基金
銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復(fù)制前述信息資料。 
（六）基金定期報(bào)告，包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，將年
度報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將年度報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上?；鹉?br/>度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師
事務(wù)所審計(jì)。 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，編制完成基金中期報(bào)告，將
中期報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起 15 個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，
將季度報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。 
《基金合同》生效不足 2 個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中
期報(bào)告或者年度報(bào)告。 
如報(bào)告期內(nèi)出現(xiàn)單一投資者持有基金份額達(dá)到或超過(guò)基金總份額 20%的情
形，為保障其他投資者的權(quán)益，基金管理人至少應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告“影響投資者決中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
66 
 
策的其他重要信息”項(xiàng)下披露該投資者的類別、報(bào)告期末持有份額及占比、報(bào)告
期內(nèi)持有份額變化情況及本基金的特有風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的特殊情形除外。 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金年度報(bào)告和中期報(bào)告中披露基金組合資產(chǎn)情況及其
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析等。 
（七）臨時(shí)報(bào)告 
本基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在 2 日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書，
并登載在規(guī)定報(bào)刊和規(guī)定網(wǎng)站上。 
前款所稱重大事件，是指可能對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)
生重大影響的下列事件： 
1、基金份額持有人大會(huì)的召開及決定的事項(xiàng)； 
2、《基金合同》終止、基金清算； 
3、轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、基金合并； 
4、更換基金管理人、基金托管人、基金份額登記機(jī)構(gòu)，基金改聘會(huì)計(jì)師事
務(wù)所； 
5、基金管理人委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理基金的份額登記、核算、估值等
事項(xiàng)，基金托管人委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理基金的核算、估值、復(fù)核等事項(xiàng)； 
6、基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更； 
7、基金管理人變更持有百分之五以上股權(quán)的股東、基金管理人的實(shí)際控制
人變更； 
8、基金募集期延長(zhǎng)或提前結(jié)束募集； 
9、基金管理人的高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人專門基金托管部門
負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)； 
10、基金管理人的董事在最近 12 個(gè)月內(nèi)變更超過(guò)百分之五十，基金管理人、
基金托管人專門基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在最近 12 個(gè)月內(nèi)變動(dòng)超過(guò)百分之
三十； 
11、涉及基金財(cái)產(chǎn)、基金管理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟或仲裁； 
12、基金管理人或其高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理因基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)行為受到
重大行政處罰、刑事處罰，基金托管人或其專門基金托管部門負(fù)責(zé)人因基金托管
業(yè)務(wù)相關(guān)行為受到重大行政處罰、刑事處罰； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
67 
 
13、基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實(shí)際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證
券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外； 
14、基金收益分配事項(xiàng)； 
15、管理費(fèi)、托管費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提
方式和費(fèi)率發(fā)生變更； 
16、任一類基金份額凈值估值錯(cuò)誤達(dá)該類基金份額凈值百分之零點(diǎn)五； 
17、本基金開始辦理申購(gòu)、贖回； 
18、本基金發(fā)生巨額贖回并延期辦理； 
19、本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請(qǐng)或延緩支付贖回款項(xiàng)； 
20、本基金暫停接受申購(gòu)、贖回申請(qǐng)或重新接受申購(gòu)、贖回申請(qǐng)； 
21、調(diào)整本基金份額類別設(shè)置； 
22、發(fā)生涉及基金申購(gòu)、贖回事項(xiàng)調(diào)整或潛在影響投資者贖回等重大事項(xiàng)時(shí)； 
23、基金管理人采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制進(jìn)行估值； 
24、基金信息披露義務(wù)人認(rèn)為可能對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)
格產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 
（八）澄清公告 
在《基金合同》存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒介中出現(xiàn)的或者在市場(chǎng)上流傳的消
息可能對(duì)基金份額價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動(dòng)，以及可能損害基金份
額持有人權(quán)益的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開澄清。 
（九）清算報(bào)告 
基金合同終止的，基金管理人應(yīng)當(dāng)依法組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)
行清算并作出清算報(bào)告?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，
并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。 
（十）基金份額持有人大會(huì)決議 
基金份額持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，并予以公告。 
（十一）國(guó)債期貨的交易情況 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告、中期報(bào)告、年度報(bào)告等定期報(bào)告和招募說(shuō)明書
（更新）等文件中披露國(guó)債期貨交易情況，包括交易政策、持倉(cāng)情況、損益情況、中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
68 
 
風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等，并充分揭示國(guó)債期貨交易對(duì)基金總體風(fēng)險(xiǎn)的影響以及是否符合既定
的交易政策和交易目標(biāo)等。 
（十二）資產(chǎn)支持證券的投資情況 
本基金投資資產(chǎn)支持證券，基金管理人應(yīng)在基金年度報(bào)告及中期報(bào)告中披露
其持有的資產(chǎn)支持證券總額、資產(chǎn)支持證券市值占基金凈資產(chǎn)的比例和報(bào)告期內(nèi)
所有的資產(chǎn)支持證券明細(xì)?；鸸芾砣藨?yīng)在基金季度報(bào)告中披露其持有的資產(chǎn)支
持證券總額、資產(chǎn)支持證券市值占基金凈資產(chǎn)的比例和報(bào)告期末按市值占基金凈
資產(chǎn)比例大小排序的前 10 名資產(chǎn)支持證券明細(xì)。 
（十三）信用衍生品的投資情況 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告、中期報(bào)告、年度報(bào)告等定期報(bào)告和招募說(shuō)明書
（更新）等文件中詳細(xì)披露信用衍生品的投資情況，包括投資策略、持倉(cāng)情況等，
并充分揭示投資信用衍生品對(duì)基金總體風(fēng)險(xiǎn)的影響，以及是否符合既定的投資目
標(biāo)及策略。 
（十四）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露 
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、基金合同
和招募說(shuō)明書的規(guī)定進(jìn)行信息披露，詳見招募說(shuō)明書“側(cè)袋機(jī)制”章節(jié)的規(guī)定。 
（十五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。 
六、信息披露事務(wù)管理 
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專門部門及
高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。 
基金信息披露義務(wù)人公開披露基金信息，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)基金信息
披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則等法規(guī)的規(guī)定。 
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和《基金合同》的約
定，對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額的基金份額凈值、基金份
額申購(gòu)贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告、更新的招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金
清算報(bào)告等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人進(jìn)行書面
或電子確認(rèn)。 
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定報(bào)刊中選擇一家報(bào)刊披露本基金信息。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金電子披露網(wǎng)站報(bào)送擬披露的基金中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
69 
 
信息，并保證相關(guān)報(bào)送信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。 
基金管理人、基金托管人除依法在規(guī)定媒介上披露信息外，還可以根據(jù)需要
在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于規(guī)定媒介披露信息，并且
在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。 
為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見書的專
業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到《基金合同》終止后 10
年。 
七、信息披露文件的存放與查閱 
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。 
八、當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相
關(guān)信息： 
1、不可抗力； 
2、發(fā)生暫停估值的情形時(shí)； 
3、法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
70 
 
第十六部分 側(cè)袋機(jī)制 
 
一、側(cè)袋機(jī)制的實(shí)施條件 
當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請(qǐng)時(shí)，根據(jù)最大限度保護(hù)基金
份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會(huì)計(jì)師事
務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機(jī)制。 
基金管理人應(yīng)當(dāng)在啟用側(cè)袋機(jī)制和終止側(cè)袋機(jī)制后及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，并聘
請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)并披露專項(xiàng)審計(jì)
意見。 
二、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間基金份額的申購(gòu)與贖回 
1、啟用側(cè)袋機(jī)制當(dāng)日，基金登記機(jī)構(gòu)以基金份額持有人的原有賬戶份額為
基礎(chǔ)，確認(rèn)相應(yīng)側(cè)袋賬戶基金份額持有人名冊(cè)和份額；當(dāng)日收到的申購(gòu)申請(qǐng)，按
照啟用側(cè)袋機(jī)制后的主袋賬戶份額辦理；當(dāng)日收到的贖回申請(qǐng)，僅辦理主袋賬戶
的贖回申請(qǐng)并支付贖回款項(xiàng)。 
2、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間，基金管理人不辦理側(cè)袋賬戶份額的申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)
換；同時(shí)，基金管理人按照基金合同和招募說(shuō)明書的約定辦理主袋賬戶份額的贖
回，并根據(jù)主袋賬戶運(yùn)作情況確定是否暫停申購(gòu)。 
3、除基金管理人應(yīng)按照主袋賬戶的份額凈值辦理主袋賬戶份額的申購(gòu)和贖
回外，本招募說(shuō)明書“基金份額的申購(gòu)與贖回”部分的申購(gòu)、贖回規(guī)定適用于主
袋賬戶份額。巨額贖回按照單個(gè)開放日內(nèi)主袋賬戶份額凈贖回申請(qǐng)超過(guò)上一工作
日主袋賬戶總份額的 10%認(rèn)定。 
三、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金投資 
側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間，招募說(shuō)明書“基金的投資”部分約定的投資組合比例、
投資策略、組合限制、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
基金管理人計(jì)算各項(xiàng)投資運(yùn)作指標(biāo)和基金業(yè)績(jī)指標(biāo)時(shí)僅需考慮主袋賬戶資產(chǎn)。 
基金管理人原則上應(yīng)當(dāng)在側(cè)袋機(jī)制啟用后 20 個(gè)交易日內(nèi)完成對(duì)主袋賬戶投
資組合的調(diào)整，因資產(chǎn)流動(dòng)性受限等中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情形除外。 
基金管理人不得在側(cè)袋賬戶中進(jìn)行除特定資產(chǎn)處置變現(xiàn)以外的其他投資操
作。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
71 
 
四、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金估值 
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，基金管理人和基金托管人應(yīng)對(duì)主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)行估
值并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶基金凈值信息。側(cè)袋賬戶
的會(huì)計(jì)核算應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求。 
五、實(shí)施側(cè)袋賬戶期間的基金費(fèi)用 
1、本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，主袋賬戶的管理費(fèi)、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)等費(fèi)
用按主袋賬戶基金資產(chǎn)凈值作為基數(shù)計(jì)提。 
2、與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可從側(cè)袋賬戶中列支，但應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)
后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取或減免，但不得收取管理費(fèi)。 
六、側(cè)袋賬戶中特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)和支付 
特定資產(chǎn)以可出售、可轉(zhuǎn)讓、恢復(fù)交易等方式恢復(fù)流動(dòng)性后，基金管理人應(yīng)
當(dāng)按照基金份額持有人利益最大化原則，采取將特定資產(chǎn)予以處置變現(xiàn)等方式，
及時(shí)向側(cè)袋賬戶份額持有人支付對(duì)應(yīng)變現(xiàn)款項(xiàng)。 
側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間，無(wú)論側(cè)袋賬戶資產(chǎn)是否全部完成變現(xiàn)，基金管理人都應(yīng)
當(dāng)及時(shí)向側(cè)袋賬戶全部份額持有人支付已變現(xiàn)部分對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)。若側(cè)袋賬戶資產(chǎn)
無(wú)法一次性完成處置變現(xiàn)，基金管理人在每次處置變現(xiàn)后均應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)
要求及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告。 
側(cè)袋賬戶資產(chǎn)全部完成變現(xiàn)并終止側(cè)袋機(jī)制后，基金管理人應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)符合
《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)并披露專項(xiàng)審計(jì)意見。 
七、側(cè)袋機(jī)制的信息披露 
1、臨時(shí)公告 
在啟用側(cè)袋機(jī)制、處置特定資產(chǎn)、終止側(cè)袋機(jī)制以及發(fā)生其他可能對(duì)投資者
利益產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)后基金管理人應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告。 
2、基金凈值信息 
基金管理人應(yīng)按照招募說(shuō)明書“基金的信息披露”部分規(guī)定的基金凈值信息
披露方式和頻率披露主袋賬戶份額的基金凈值信息。實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間本基金暫
停披露側(cè)袋賬戶各類基金份額凈值和累計(jì)凈值。 
3、定期報(bào)告 
側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)側(cè)袋賬中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
72 
 
戶相關(guān)信息，基金定期報(bào)告中的基金會(huì)計(jì)報(bào)表僅需針對(duì)主袋賬戶進(jìn)行編制。會(huì)計(jì)
師事務(wù)所對(duì)基金年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金側(cè)袋機(jī)制運(yùn)行相關(guān)的會(huì)
計(jì)核算和年度報(bào)告披露等發(fā)表審計(jì)意見。 
八、本部分關(guān)于側(cè)袋機(jī)制的相關(guān)規(guī)定，凡是直接引用法律法規(guī)的部分，如將
來(lái)法律法規(guī)修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，或?qū)?lái)法律法規(guī)針對(duì)側(cè)袋機(jī)制的
內(nèi)容有進(jìn)一步規(guī)定的，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，
可直接對(duì)本部分內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召開基金份額持有人大會(huì)審議。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
73 
 
第十七部分 風(fēng)險(xiǎn)揭示 
 
本基金為債券型基金，預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)高于貨幣市場(chǎng)基金，但低于混合
型基金、股票型基金。 
一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 
金融市場(chǎng)價(jià)格受經(jīng)濟(jì)因素、政治因素、投資心理和交易制度等各種因素的影
響，導(dǎo)致基金收益水平變化，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，主要包括： 
1、政策風(fēng)險(xiǎn) 
貨幣政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策和證券市場(chǎng)監(jiān)管政策等國(guó)家政策的變化對(duì)證
券市場(chǎng)產(chǎn)生一定的影響，可能導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，從而影響基金收益。 
2、利率風(fēng)險(xiǎn) 
金融市場(chǎng)利率波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致股票市場(chǎng)及利息收益的價(jià)格和收益率的變動(dòng)，同時(shí)
直接影響企業(yè)的融資成本和利潤(rùn)水平。基金投資于股票和債券，收益水平會(huì)受到
利率變化的影響。 
3、信用風(fēng)險(xiǎn) 
基金在交易過(guò)程發(fā)生交收違約，或者基金所投資債券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒
絕支付到期本息，或者上市公司信息披露不真實(shí)、不完整，都可能導(dǎo)致基金資產(chǎn)
損失和收益變化。 
4、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) 
由于通貨膨脹率提高，基金的實(shí)際投資價(jià)值會(huì)因此降低。 
5、再投資風(fēng)險(xiǎn) 
再投資風(fēng)險(xiǎn)反映了利率下降對(duì)固定收益證券和回購(gòu)等利息收入再投資收益
的影響。當(dāng)利率下降時(shí)，基金從投資的固定收益證券和回購(gòu)所得的利息收入進(jìn)行
再投資時(shí)，將獲得比以前少的收益率。 
6、法律風(fēng)險(xiǎn) 
由于法律法規(guī)方面的原因，某些市場(chǎng)行為受到限制或合同不能正常執(zhí)行，導(dǎo)
致了基金資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 
二、管理風(fēng)險(xiǎn) 
在基金管理運(yùn)作過(guò)程中基金管理人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、判斷、決策、技能等，會(huì)中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
74 
 
影響其對(duì)信息的占有和對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券價(jià)格走勢(shì)的判斷，從而影響基金收益水
平。因此，本基金可能因?yàn)榛鸸芾砣撕突鹜泄苋说墓芾硭?、管理手段和?br/>理技術(shù)等因素影響基金收益水平。 
三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 
本基金擬投資市場(chǎng)、行業(yè)及資產(chǎn)具有較好的流動(dòng)性，與基金合同約定的申購(gòu)
贖回安排相匹配，能夠支持不同市場(chǎng)情形下投資者的贖回要求。本基金主要的流
動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)為投資者可能會(huì)面臨因巨額贖回帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。若是由于投資者大
量贖回而導(dǎo)致基金管理人被迫拋售持有投資品種以應(yīng)付基金贖回的現(xiàn)金需要，則
可能使基金資產(chǎn)凈值受到不利影響。基金管理人已建立內(nèi)部巨額贖回應(yīng)對(duì)機(jī)制，
在巨額贖回發(fā)生時(shí)采取備用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施，切實(shí)保護(hù)存量基金份額
持有人的合法權(quán)益。 
1、基金申購(gòu)、贖回安排 
基金管理人可根據(jù)實(shí)際情況依法決定本基金開始辦理申購(gòu)的具體日期，具體
業(yè)務(wù)辦理時(shí)間在申購(gòu)開始公告中規(guī)定。基金管理人自基金合同生效之日起不超過(guò)
3 個(gè)月開始辦理贖回，具體業(yè)務(wù)辦理時(shí)間在贖回開始公告中規(guī)定。投資人在開放
日辦理基金份額的申購(gòu)和/或贖回，具體辦理時(shí)間為上海證券交易所、深圳證券
交易所的正常交易日的交易時(shí)間，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要
求或基金合同的規(guī)定公告暫停申購(gòu)、贖回時(shí)除外。 
2、擬投資市場(chǎng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 
本基金主要投資于國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)中具有良好流動(dòng)性的債券。隨著我國(guó)債券市
場(chǎng)交易機(jī)制的逐步完善、投資者結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、信息披露相關(guān)法律法規(guī)的推出，我
國(guó)的債券市場(chǎng)已經(jīng)具備較好的流動(dòng)性。銀行間和交易所主要債券品種的年成交量
是存量的近 2 倍。因此，本基金擬投資的市場(chǎng)整體具有較高的流動(dòng)性水平，可以
匹配本基金約定的申購(gòu)贖回安排。 
3、巨額贖回下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施 
基金管理人已建立內(nèi)部巨額贖回應(yīng)對(duì)機(jī)制，對(duì)基金巨額贖回情況進(jìn)行嚴(yán)格的
事前監(jiān)測(cè)、事中管控與事后評(píng)估。當(dāng)基金發(fā)生巨額贖回時(shí)，基金經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理
部、基金運(yùn)營(yíng)部會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行流動(dòng)性評(píng)估，基金管理人最終決定是否接受
所有贖回申請(qǐng)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金類資產(chǎn)不足以支付贖回款項(xiàng)或投資變現(xiàn)贖回款將對(duì)基中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
75 
 
金資產(chǎn)凈值造成較大影響時(shí)，基金管理人會(huì)在充分評(píng)估基金組合資產(chǎn)變現(xiàn)能力、
投資比例變動(dòng)與基金份額凈值波動(dòng)的基礎(chǔ)上，審慎接受、確認(rèn)贖回申請(qǐng)?；鸸?br/>理人可以根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定采取備用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)
措施，包括但不限于：（一）延期辦理巨額贖回申請(qǐng)；（二）暫停接受贖回申請(qǐng)；
（三）延緩支付贖回款項(xiàng)；（四）擺動(dòng)定價(jià)；（五）暫?；鸸乐?；（六）側(cè)袋機(jī)
制；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他措施。 
4、實(shí)施備用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具的情形、程序及對(duì)投資者的潛在影響 
1）延期辦理巨額贖回申請(qǐng)：當(dāng)基金管理人認(rèn)為支付投資人的贖回申請(qǐng)有困
難或認(rèn)為因支付投資人的贖回申請(qǐng)而進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)可能會(huì)對(duì)基金資產(chǎn)凈值造
成較大波動(dòng)時(shí)，基金管理人在當(dāng)日接受贖回比例不低于上一工作日基金總份額的
10%的前提下，可對(duì)其余贖回申請(qǐng)延期辦理。對(duì)于當(dāng)日的贖回申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)按單個(gè)
賬戶贖回申請(qǐng)量占贖回申請(qǐng)總量的比例，確定當(dāng)日受理的贖回份額；對(duì)于未能贖
回部分，投資人在提交贖回申請(qǐng)時(shí)可以選擇延期贖回或取消贖回。選擇延期贖回
的，將自動(dòng)轉(zhuǎn)入下一個(gè)開放日繼續(xù)贖回，直到全部贖回為止；選擇取消贖回的，
當(dāng)日未獲受理的部分贖回申請(qǐng)將被撤銷。延期的贖回申請(qǐng)與下一開放日贖回申請(qǐng)
一并處理，無(wú)優(yōu)先權(quán)并以下一開放日的該類基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算贖回金額，
以此類推，直到全部贖回為止。如投資人在提交贖回申請(qǐng)時(shí)未作明確選擇，投資
人未能贖回部分作自動(dòng)延期贖回處理。 
同時(shí)，在巨額贖回情形下，基金管理人有權(quán)對(duì)單個(gè)基金份額持有人超過(guò)前一
工作日的基金總份額 30%以上的贖回申請(qǐng)實(shí)施延期辦理贖回，具體措施見基金合
同和本招募說(shuō)明書的相關(guān)措施約定。 
基金管理人會(huì)在 2 日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書予以公告本基金發(fā)生巨額贖回并延
期辦理事宜。 
2）暫停接受贖回申請(qǐng)：如果連續(xù) 2 個(gè)開放日以上(含本數(shù))發(fā)生巨額贖回，
基金管理人認(rèn)為有必要可暫停接受基金的贖回申請(qǐng)；如果基金管理人采用暫停接
受贖回申請(qǐng)措施，投資者當(dāng)日的贖回申請(qǐng)會(huì)被拒絕。 
基金管理人會(huì)在 2 日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書予以公告本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回
并暫停接受贖回申請(qǐng)，以及暫停接受贖回申請(qǐng)后重新接受贖回事宜。 
此外，當(dāng)發(fā)生招募說(shuō)明書“第八部分 基金份額的申購(gòu)與贖回”中“八、暫中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
76 
 
停贖回或延緩支付贖回款項(xiàng)的情形”約定的情形時(shí)，基金管理人亦有權(quán)采取暫停
接受贖回申請(qǐng)的措施。 
3）延緩支付贖回款項(xiàng)：如果連續(xù) 2 個(gè)開放日以上(含本數(shù))發(fā)生巨額贖回，
如基金管理人認(rèn)為有必要，已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付贖回款項(xiàng)。如果管
理人采用延緩支付贖回款項(xiàng)措施，已被受理的贖回申請(qǐng)款項(xiàng)將會(huì)在不超過(guò) 20 個(gè)
工作日內(nèi)支付給投資者。此外，當(dāng)發(fā)生招募說(shuō)明書“第八部分 基金份額的申購(gòu)
與贖回”中“八、暫停贖回或延緩支付贖回款項(xiàng)的情形”約定的情形時(shí)，基金管
理人亦有權(quán)采取延緩支付贖回款項(xiàng)的措施。 
4）擺動(dòng)定價(jià)：當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定
價(jià)機(jī)制，以確?；鸸乐档墓叫浴．?dāng)基金凈申購(gòu)或凈贖回超出基金凈資產(chǎn)的某
個(gè)確定比例時(shí)，相應(yīng)調(diào)增或調(diào)減基金份額凈值。因此，在巨額贖回情形下，如果
基金管理人采用擺動(dòng)定價(jià)工具，當(dāng)日贖回的基金份額凈值會(huì)被調(diào)減；在出現(xiàn)大額
申購(gòu)情形時(shí)，如果基金管理人采用擺動(dòng)定價(jià)工具，當(dāng)日申購(gòu)的基金份額凈值會(huì)被
調(diào)增。當(dāng)日參與申購(gòu)和贖回交易的投資者存在承擔(dān)申購(gòu)或者贖回產(chǎn)生的交易及其
他成本的風(fēng)險(xiǎn)。 
5）暫?；鸸乐担寒?dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的，經(jīng)
與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值并采取暫停接受基金申購(gòu)贖
回申請(qǐng)或延緩支付贖回款項(xiàng)的措施。 
6）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制。 
投資人具體請(qǐng)參見招募說(shuō)明書“側(cè)袋機(jī)制”部分，詳細(xì)了解本基金實(shí)施側(cè)袋
機(jī)制的情形及程序。 
當(dāng)基金管理人采取上述措施時(shí)，投資者將面臨無(wú)法辦理申購(gòu)、贖回申請(qǐng)被拒
絕或延期辦理、無(wú)法及時(shí)獲得贖回款項(xiàng)或承擔(dān)更高的投資成本等風(fēng)險(xiǎn)。 
5、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制對(duì)投資者的影響 
側(cè)袋機(jī)制是一種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具，是將特定資產(chǎn)分離至專門的側(cè)袋賬戶
進(jìn)行處置清算，并以處置變現(xiàn)后的款項(xiàng)向基金份額持有人進(jìn)行支付，目的在于有
效隔離并化解風(fēng)險(xiǎn)。但基金啟用側(cè)袋機(jī)制后，側(cè)袋賬戶份額將停止披露基金份額
凈值，并不得辦理申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換，僅主袋賬戶份額正常開放贖回，因此啟用
側(cè)袋機(jī)制時(shí)持有基金份額的持有人將在啟用側(cè)袋機(jī)制后同時(shí)持有主袋賬戶份額中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
77 
 
和側(cè)袋賬戶份額，側(cè)袋賬戶份額不能贖回，其對(duì)應(yīng)特定資產(chǎn)的變現(xiàn)時(shí)間具有不確
定性，最終變現(xiàn)價(jià)格也具有不確定性并且有可能大幅低于啟用側(cè)袋機(jī)制時(shí)的特定
資產(chǎn)的估值，基金份額持有人可能因此面臨損失。 
實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間，因本基金不披露側(cè)袋賬戶份額的凈值，即便基金管理人
在基金定期報(bào)告中披露報(bào)告期末特定資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值或凈值區(qū)間的，也不作為特
定資產(chǎn)最終變現(xiàn)價(jià)格的承諾，因此對(duì)于特定資產(chǎn)的公允價(jià)值和最終變現(xiàn)價(jià)格，基
金管理人不承擔(dān)任何保證和承諾的責(zé)任。 
基金管理人將根據(jù)主袋賬戶運(yùn)作情況合理確定申購(gòu)政策，因此實(shí)施側(cè)袋機(jī)制
后主袋賬戶份額存在暫停申購(gòu)的可能。 
啟用側(cè)袋機(jī)制后，基金管理人計(jì)算各項(xiàng)投資運(yùn)作指標(biāo)和基金業(yè)績(jī)指標(biāo)時(shí)僅需
考慮主袋賬戶資產(chǎn)，基金業(yè)績(jī)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)以主袋賬戶資產(chǎn)為基準(zhǔn)，因此本基金披露
的業(yè)績(jī)指標(biāo)不能反映特定資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值及變化情況。 
四、策略風(fēng)險(xiǎn) 
本基金存在投資策略風(fēng)險(xiǎn)，即本基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)不一定領(lǐng)先于市場(chǎng)平均水平。
另外，在精選個(gè)券的實(shí)際操作過(guò)程中，基金管理人可能限于知識(shí)、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)等
因素而影響其對(duì)相關(guān)信息、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和證券價(jià)格走勢(shì)的判斷，其精選出的個(gè)券的
業(yè)績(jī)表現(xiàn)不一定持續(xù)優(yōu)于其他證券。 
五、其它風(fēng)險(xiǎn) 
1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 
計(jì)算機(jī)、通訊系統(tǒng)、交易網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)保障系統(tǒng)或信息網(wǎng)絡(luò)支持出現(xiàn)異常情況，
可能導(dǎo)致基金日常的申購(gòu)贖回?zé)o法按正常時(shí)限完成、注冊(cè)登記系統(tǒng)癱瘓、核算系
統(tǒng)無(wú)法按正常時(shí)限顯示產(chǎn)生凈值、基金的投資交易指令無(wú)法及時(shí)傳輸?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。 
2、戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗力因素的出現(xiàn)，將會(huì)嚴(yán)重影響證券市場(chǎng)的運(yùn)行，
可能導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失。 
3、金融市場(chǎng)危機(jī)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、代理機(jī)構(gòu)違約、基金托管人違約等超出基金
管理人自身直接控制能力之外的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致基金或者基金份額持有人的利益
受損。 
六、特有風(fēng)險(xiǎn) 
1、本基金可參與國(guó)債期貨交易。國(guó)債期貨交易采用保證金交易方式，基金中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
78 
 
資產(chǎn)可能由于無(wú)法及時(shí)籌措資金滿足建立或者維持國(guó)債期貨頭寸所要求的保證
金而面臨保證金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，該潛在損失可能成倍放大，具有杠桿性風(fēng)險(xiǎn)。另外，
國(guó)債期貨在對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的使用過(guò)程中，基金資產(chǎn)可能因?yàn)閲?guó)債期貨合約與合約
標(biāo)的價(jià)格波動(dòng)不一致而面臨基差風(fēng)險(xiǎn)。 
2、本基金的投資范圍包括資產(chǎn)支持證券?；鸸芾砣吮局?jǐn)慎和控制風(fēng)險(xiǎn)
的原則進(jìn)行資產(chǎn)支持證券投資，但仍或面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、提前償付風(fēng)險(xiǎn)、
操作風(fēng)險(xiǎn)，所投資的資產(chǎn)支持證券之債務(wù)人出現(xiàn)違約，或由于資產(chǎn)支持證券信用
質(zhì)量降低、市場(chǎng)利率波動(dòng)導(dǎo)致證券價(jià)格下降，造成基金財(cái)產(chǎn)損失。受資產(chǎn)支持證
券市場(chǎng)規(guī)模及交易活躍程度的影響，資產(chǎn)支持證券存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 
3、為對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)，本基金可能投資于信用衍生品，信用衍生品的投資可
能面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、償付風(fēng)險(xiǎn)以及價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指信用衍生品
在交易轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，因無(wú)法找到交易對(duì)手或交易對(duì)手較少，導(dǎo)致難以將其以合理
價(jià)格變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。償付風(fēng)險(xiǎn)是在信用衍生品的存續(xù)期內(nèi)，由于不可控制的市場(chǎng)及
環(huán)境變化，創(chuàng)設(shè)機(jī)構(gòu)可能出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)情況不佳，或創(chuàng)設(shè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金流與預(yù)期出現(xiàn)一
定的偏差，從而影響信用衍生品結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是由于創(chuàng)設(shè)機(jī)構(gòu)或所
受保護(hù)債券主體，經(jīng)營(yíng)情況或利率環(huán)境出現(xiàn)變化，引起信用衍生品交易價(jià)格波動(dòng)
的風(fēng)險(xiǎn)。 
七、本基金法律文件風(fēng)險(xiǎn)收益特征表述與銷售機(jī)構(gòu)基金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可能不一致
的風(fēng)險(xiǎn) 
本基金法律文件投資章節(jié)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)收益特征的表述是基于投資范圍、投資比
例、證券市場(chǎng)普遍規(guī)律等做出的概述性描述，代表了一般市場(chǎng)情況下本基金的長(zhǎng)
期風(fēng)險(xiǎn)收益特征。銷售機(jī)構(gòu)(包括基金管理人直銷機(jī)構(gòu)和其他銷售機(jī)構(gòu))根據(jù)相關(guān)
法律法規(guī)對(duì)本基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，不同的銷售機(jī)構(gòu)采用的評(píng)價(jià)方法也不同，因此
銷售機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)與基金法律文件中風(fēng)險(xiǎn)收益特征的表述可能存在不同，
投資人在購(gòu)買本基金時(shí)需按照銷售機(jī)構(gòu)的要求完成風(fēng)險(xiǎn)承受能力與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)之
間的匹配檢驗(yàn)。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
79 
 
第十八部分 基金的合并、基金合同的變更、終止與
基金財(cái)產(chǎn)的清算 
 
一、基金的合并 
本基金與其他基金合并，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行。 
二、基金合同的變更 
1、變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定應(yīng)經(jīng)基金份額持有人大
會(huì)決議通過(guò)的事項(xiàng)的，應(yīng)召開基金份額持有人大會(huì)決議通過(guò)。對(duì)于法律法規(guī)規(guī)定
和基金合同約定可不經(jīng)基金份額持有人大會(huì)決議通過(guò)的事項(xiàng)，由基金管理人和基
金托管人同意后變更并公告。 
2、關(guān)于基金合同變更的基金份額持有人大會(huì)決議自生效后方可執(zhí)行，自決
議生效后兩日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。 
三、基金合同的終止事由 
有下列情形之一的，經(jīng)履行相關(guān)程序后，基金合同應(yīng)當(dāng)終止： 
1、基金份額持有人大會(huì)決定終止的； 
2、基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在 6 個(gè)月內(nèi)沒(méi)有新基金管理人、新
基金托管人承接的； 
3、基金合同約定的其他情形； 
4、相關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情況。 
四、基金財(cái)產(chǎn)的清算 
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起 30 個(gè)工作日內(nèi)成立
基金財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下
進(jìn)行基金清算。 
2、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指
定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。 
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、
估價(jià)、變現(xiàn)和分配?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。 
4、基金財(cái)產(chǎn)清算程序： 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
80 
 
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財(cái)產(chǎn)； 
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)； 
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)； 
（4）制作清算報(bào)告； 
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算
報(bào)告出具法律意見書； 
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告； 
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。 
5、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為 6 個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制
而不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。 
五、清算費(fèi)用 
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中發(fā)生的所有合
理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。 
六、基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配 
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的各類
基金份額比例進(jìn)行分配。 
七、基金財(cái)產(chǎn)清算的公告 
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人
民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報(bào)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案后 5 個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算
報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。 
八、基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存 
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
81 
 
第十九部分 基金合同內(nèi)容摘要 
 
基金合同內(nèi)容摘要見附件一。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
82 
 
第二十部分 基金托管協(xié)議內(nèi)容摘要 
 
基金托管協(xié)議內(nèi)容摘要見附件二。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
83 
 
第二十一部分 對(duì)基金份額持有人的服務(wù) 
 
本基金管理人承諾為基金份額持有人提供一系列的服務(wù)。以下是主要的服務(wù)
內(nèi)容，基金管理人將根據(jù)基金份額持有人的需要和市場(chǎng)的變化，增加或變更服務(wù)
項(xiàng)目。主要服務(wù)內(nèi)容如下： 
一、基金份額持有人交易資料的寄送服務(wù) 
每次交易結(jié)束后，基金份額持有人應(yīng)在 T＋2 日后及時(shí)通過(guò)銷售機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)
查詢和打印確認(rèn)單；在每季度結(jié)束后的 10 個(gè)工作日內(nèi)，登記機(jī)構(gòu)或基金管理人
按基金份額持有人意愿，向在該季度內(nèi)有交易的基金份額持有人以書面或電子文
件形式寄送季度對(duì)賬單；在每年度結(jié)束后 15 個(gè)工作日內(nèi)，登記機(jī)構(gòu)或基金管理
人按基金份額持有人意愿，對(duì)所有的基金份額持有人以書面或電子文件形式寄送
年度對(duì)賬單。 
二、在線服務(wù) 
基金份額持有人可以通過(guò)基金管理人的網(wǎng)站 www.zofund.com 訂制基金信息
資訊、并享受本基金管理人為基金份額持有人提供的投資報(bào)告服務(wù)。 
三、查詢與咨詢服務(wù) 
基金管理人客服中心為基金份額持有人提供 7×24 小時(shí)的電話語(yǔ)音服務(wù)，基
金份額持有人可通過(guò)客戶服務(wù)熱線 021－68609700，400－700－9700（免長(zhǎng)途話
費(fèi)）的語(yǔ)音系統(tǒng)或登錄基金管理人網(wǎng)站 www.zofund.com 查詢基金凈值、基金賬
戶信息、基金產(chǎn)品介紹等情況，人工座席在工作時(shí)間（周一至周五，9：00－17：
00）還將為基金份額持有人提供周到的人工答疑服務(wù)。 
四、投訴受理 
基金份額持有人可撥打客戶服務(wù)熱線 021－68609700，400－700－9700（免
長(zhǎng)途話費(fèi)）投訴直銷機(jī)構(gòu)和其他銷售機(jī)構(gòu)的人員及其服務(wù)。 
五、如本招募說(shuō)明書存在任何您/貴機(jī)構(gòu)無(wú)法理解的內(nèi)容，請(qǐng)通過(guò)上述方式
聯(lián)系基金管理人。請(qǐng)確保投資前，您/貴機(jī)構(gòu)已經(jīng)全面理解了本招募說(shuō)明書。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
84 
 
第二十二部分 招募說(shuō)明書的存放及查閱方式 
 
招募說(shuō)明書公布后，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人、基金托管人和基金銷售機(jī)
構(gòu)的住所，供公眾查閱、復(fù)制；也可按工本費(fèi)購(gòu)買本招募說(shuō)明書復(fù)印件。投資人
也可以直接登錄基金管理人的網(wǎng)站進(jìn)行查閱。 
基金管理人和基金托管人保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
85 
 
第二十三部分 備查文件 
 
一、備查文件包括： 
1．中國(guó)證監(jiān)會(huì)準(zhǔn)予中歐優(yōu)享債券型證券投資基金注冊(cè)的文件 
2．《中歐優(yōu)享債券型證券投資基金基金合同》 
3．《中歐優(yōu)享債券型證券投資基金托管協(xié)議》 
4．法律意見書 
5．基金管理人業(yè)務(wù)資格批件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照 
6．基金托管人業(yè)務(wù)資格批件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照 
7．中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件 
二、備查文件的存放地點(diǎn)和投資人查閱方式： 
以上備查文件存放在基金管理人的辦公場(chǎng)所，在辦公時(shí)間可供免費(fèi)查閱。 
 
 
中歐基金管理有限公司 
2024 年 11 月 19 日 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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附件一 基金合同內(nèi)容摘要 
 
一、基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù) 
（一）基金份額持有人的權(quán)利與義務(wù) 
基金投資者持有本基金基金份額的行為即視為對(duì)《基金合同》的承認(rèn)和接受，
基金投資者自依據(jù)《基金合同》取得基金份額，即成為本基金份額持有人和《基
金合同》的當(dāng)事人，直至其不再持有本基金的基金份額。基金份額持有人作為《基
金合同》當(dāng)事人并不以在《基金合同》上書面簽章或簽字為必要條件。 
同一類別的每份基金份額具有同等的合法權(quán)益。 
1、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金份額持有人的權(quán)利
包括但不限于： 
（1）分享基金財(cái)產(chǎn)收益； 
（2）參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)； 
（3）依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額； 
（4）按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì)或者召集基金份額持有人大會(huì)； 
（5）出席或者委派代表出席基金份額持有人大會(huì)，對(duì)基金份額持有人大會(huì)
審議事項(xiàng)行使表決權(quán)； 
（6）查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料； 
（7）監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作； 
（8）對(duì)基金管理人、基金托管人、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依
法提起訴訟或仲裁； 
（9）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。 
2、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金份額持有人的義務(wù)
包括但不限于： 
（1）認(rèn)真閱讀并遵守《基金合同》、招募說(shuō)明書等信息披露文件； 
（2）了解所投資基金產(chǎn)品，了解自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，自主判斷基金的投資
價(jià)值，自主做出投資決策，自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)； 
（3）關(guān)注基金信息披露，及時(shí)行使權(quán)利和履行義務(wù)； 
（4）交納基金認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)款項(xiàng)及法律法規(guī)和《基金合同》所規(guī)定的費(fèi)用； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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（5）在其持有的基金份額范圍內(nèi)，承擔(dān)基金虧損或者《基金合同》終止的
有限責(zé)任； 
（6）不從事任何有損基金及其他《基金合同》當(dāng)事人合法權(quán)益的活動(dòng)； 
（7）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會(huì)的決議； 
（8）返還在基金交易過(guò)程中因任何原因獲得的不當(dāng)?shù)美?
（9）遵守基金管理人、基金托管人、銷售機(jī)構(gòu)和登記機(jī)構(gòu)的相關(guān)交易及業(yè)
務(wù)規(guī)則； 
（10）提供基金管理人和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法要求提供的信息，以及不時(shí)的更新和
補(bǔ)充，并保證其真實(shí)性； 
（11）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務(wù)。 
（二） 基金管理人的權(quán)利與義務(wù) 
1、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人的權(quán)利包括
但不限于： 
（1）依法募集資金； 
（2）自《基金合同》生效之日起，根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》獨(dú)立運(yùn)用
并管理基金財(cái)產(chǎn)； 
（3）依照《基金合同》收取基金管理費(fèi)以及法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)批
準(zhǔn)的其他費(fèi)用； 
（4）銷售基金份額； 
（5）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)； 
（6）依據(jù)《基金合同》及有關(guān)法律規(guī)定監(jiān)督基金托管人，如認(rèn)為基金托管
人違反了《基金合同》及國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，應(yīng)呈報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和其他監(jiān)管部門，
并采取必要措施保護(hù)基金投資者的利益； 
（7）在基金托管人更換時(shí)，提名新的基金托管人； 
（8）選擇、更換基金銷售機(jī)構(gòu)，對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)的相關(guān)行為進(jìn)行監(jiān)督和處
理； 
（9）擔(dān)任或委托其他符合條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金登記機(jī)構(gòu)辦理基金登記業(yè)務(wù)
并獲得《基金合同》規(guī)定的費(fèi)用； 
（10）依據(jù)《基金合同》及有關(guān)法律規(guī)定決定基金收益的分配方案； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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（11）在《基金合同》約定的范圍內(nèi)，拒絕或暫停受理申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換申
請(qǐng)； 
（12）依照法律法規(guī)為基金的利益對(duì)被投資公司行使相關(guān)權(quán)利，為基金的利
益行使因基金財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利； 
（13）在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進(jìn)行融資； 
（14）以基金管理人的名義，代表基金份額持有人的利益行使訴訟權(quán)利或者
實(shí)施其他法律行為； 
（15）選擇、更換律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券/期貨經(jīng)紀(jì)商或其他為基
金提供服務(wù)的外部機(jī)構(gòu)； 
（16）在符合有關(guān)法律、法規(guī)的前提下，制訂和調(diào)整有關(guān)基金認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、
贖回、轉(zhuǎn)換和非交易過(guò)戶等業(yè)務(wù)規(guī)則； 
（17）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。 
2、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人的義務(wù)包括
但不限于： 
（1）依法募集資金，辦理或者委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理
基金份額的發(fā)售、申購(gòu)、贖回和登記事宜； 
（2）辦理基金備案手續(xù)； 
（3）自《基金合同》生效之日起，以誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)
用基金財(cái)產(chǎn)； 
（4）配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進(jìn)行基金投資分析、決策，以專業(yè)化
的經(jīng)營(yíng)方式管理和運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)； 
（5）建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，
保證所管理的基金財(cái)產(chǎn)和基金管理人的財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，對(duì)所管理的不同基金分別
管理，分別記賬，進(jìn)行證券投資； 
（6）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外，不得利用基金財(cái)
產(chǎn)為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)； 
（7）依法接受基金托管人的監(jiān)督； 
（8）采取適當(dāng)合理的措施使計(jì)算基金份額認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回和注銷價(jià)格的
方法符合《基金合同》等法律文件的規(guī)定，按有關(guān)規(guī)定計(jì)算并公告基金凈值信息，
確定基金份額申購(gòu)、贖回的價(jià)格； 
（9）進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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（10）編制季度報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告； 
（11）嚴(yán)格按照《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及
報(bào)告義務(wù)； 
（12）保守基金商業(yè)秘密，不泄露基金投資計(jì)劃、投資意向等。除《基金法》、
《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不
向他人泄露，但因監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)等有權(quán)機(jī)關(guān)的要求，或因?qū)徲?jì)、法律等外
部專業(yè)顧問(wèn)提供服務(wù)需要提供的情況除外； 
（13）按《基金合同》的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有
人分配基金收益； 
（14）按規(guī)定受理申購(gòu)與贖回申請(qǐng)，及時(shí)、足額支付贖回款項(xiàng)； 
（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定召集基金份額持有人大
會(huì)或配合基金托管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會(huì)； 
（16）按規(guī)定保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表、記錄和其他相
關(guān)資料不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限； 
（17）確保需要向基金投資者提供的各項(xiàng)文件或資料在規(guī)定時(shí)間發(fā)出，并且
保證投資者能夠按照《基金合同》規(guī)定的時(shí)間和方式，隨時(shí)查閱到與基金有關(guān)的
公開資料，并在支付合理成本的條件下得到有關(guān)資料的復(fù)印件； 
（18）組織并參加基金財(cái)產(chǎn)清算小組，參與基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、
變現(xiàn)和分配； 
（19）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)
并通知基金托管人； 
（20）因違反《基金合同》導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)的損失或損害基金份額持有人合法
權(quán)益時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償責(zé)任不因其退任而免除； 
（21）監(jiān)督基金托管人按法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定履行自己的義務(wù)，基
金托管人違反《基金合同》造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，基金管理人應(yīng)為基金份額持有
人利益向基金托管人追償； 
（22）當(dāng)基金管理人將其義務(wù)委托第三方處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方處理有關(guān)基
金事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任； 
（23）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或?qū)嵤┢渲袣W優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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他法律行為； 
（24）基金在募集期間未能達(dá)到基金的備案條件，《基金合同》不能生效，
基金管理人承擔(dān)全部募集費(fèi)用，將已募集資金并加計(jì)銀行同期活期存款利息在基
金募集期結(jié)束后 30 日內(nèi)退還基金認(rèn)購(gòu)人； 
（25）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會(huì)的決議； 
（26）建立并保存基金份額持有人名冊(cè)； 
（27）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務(wù)。 
（三）基金托管人的權(quán)利與義務(wù) 
1、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金托管人的權(quán)利包括
但不限于： 
（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定安全
保管基金財(cái)產(chǎn)； 
（2）依《基金合同》約定獲得基金托管費(fèi)以及法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管部門批
準(zhǔn)的其他費(fèi)用； 
（3）監(jiān)督基金管理人對(duì)本基金的投資運(yùn)作，如發(fā)現(xiàn)基金管理人有違反《基
金合同》及國(guó)家法律法規(guī)行為，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)、其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的
情形，應(yīng)呈報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并采取必要措施保護(hù)基金投資者的利益； 
（4）根據(jù)相關(guān)市場(chǎng)規(guī)則，為基金開設(shè)資金賬戶、證券賬戶、期貨結(jié)算賬戶
等投資所需賬戶，為基金辦理證券、期貨交易資金清算； 
（5）提議召開或召集基金份額持有人大會(huì)； 
（6）在基金管理人更換時(shí)，提名新的基金管理人； 
（7）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。 
2、根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金托管人的義務(wù)包括
但不限于： 
（1）以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則持有并安全保管基金財(cái)產(chǎn)； 
（2）設(shè)立專門的基金托管部門，具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，配備足夠的、
合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專職人員，負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)托管事宜； 
（3）建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，
確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保證其托管的基金財(cái)產(chǎn)與基金托管人自有財(cái)產(chǎn)以及不同的中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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基金財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立；對(duì)所托管的不同的基金分別設(shè)置賬戶，獨(dú)立核算，分賬管理，
保證不同基金之間在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立； 
（4）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外，不得利用基金財(cái)
產(chǎn)為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)； 
（5）保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證； 
（6）按規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨結(jié)算賬戶等投資所
需賬戶，按照《基金合同》的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、
交割事宜； 
（7）保守基金商業(yè)秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定另有
規(guī)定外，在基金信息公開披露前予以保密，不得向他人泄露，但因監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司
法機(jī)關(guān)等有權(quán)機(jī)關(guān)的要求，或因?qū)徲?jì)、法律等外部專業(yè)顧問(wèn)提供服務(wù)需要提供的
情況除外； 
（8）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份
額申購(gòu)、贖回價(jià)格； 
（9）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)； 
（10）對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、季度報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告出具意見，說(shuō)
明基金管理人在各重要方面的運(yùn)作是否嚴(yán)格按照《基金合同》的規(guī)定進(jìn)行；如果
基金管理人有未執(zhí)行《基金合同》規(guī)定的行為，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明基金托管人是否采取
了適當(dāng)?shù)拇胧?
（11）保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料不低于法
律法規(guī)規(guī)定的最低期限； 
（12）從基金管理人或其委托的登記機(jī)構(gòu)處接收并保存基金份額持有人名冊(cè)； 
（13）按規(guī)定制作相關(guān)賬冊(cè)并與基金管理人核對(duì)； 
（14）依據(jù)基金管理人的指令或有關(guān)規(guī)定向基金份額持有人支付基金收益和
贖回款項(xiàng)； 
（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定，召集基金份額持有人
大會(huì)或配合基金管理人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會(huì)； 
（16）按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作； 
（17）參加基金財(cái)產(chǎn)清算小組，參與基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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分配； 
（18）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)
和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，并通知基金管理人； 
（19）因違反《基金合同》導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償
責(zé)任不因其退任而免除； 
（20）按規(guī)定監(jiān)督基金管理人按法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定履行自己的義
務(wù)，基金管理人因違反《基金合同》造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金份額持有人
利益向基金管理人追償； 
（21）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會(huì)的決議； 
（22）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務(wù)。 
 
二、基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則 
基金份額持有人大會(huì)由基金份額持有人組成，基金份額持有人的合法授權(quán)代
表有權(quán)代表基金份額持有人出席會(huì)議并表決。基金份額持有人持有的每一基金份
額擁有平等的投票權(quán)。 
本基金基金份額持有人大會(huì)不設(shè)日常機(jī)構(gòu)。 
（一）召開事由 
1、當(dāng)出現(xiàn)或需要決定下列事由之一的，應(yīng)當(dāng)召開基金份額持有人大會(huì)，但
法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定或基金合同另有約定的除外： 
（1）終止《基金合同》； 
（2）更換基金管理人； 
（3）更換基金托管人； 
（4）轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式； 
（5）調(diào)整基金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)或提高銷售服務(wù)費(fèi)率； 
（6）變更基金類別； 
（7）本基金與其他基金的合并； 
（8）變更基金投資目標(biāo)、范圍或策略； 
（9）變更基金份額持有人大會(huì)程序； 
（10）基金管理人或基金托管人要求召開基金份額持有人大會(huì)； 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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（11）單獨(dú)或合計(jì)持有本基金總份額 10%以上（含 10%）基金份額的基金份
額持有人（以基金管理人收到提議當(dāng)日的基金份額計(jì)算，下同）就同一事項(xiàng)書面
要求召開基金份額持有人大會(huì)； 
（12）對(duì)基金合同當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)； 
（13）法律法規(guī)、《基金合同》或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)召開基金份額
持有人大會(huì)的事項(xiàng)。 
2、在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的范圍內(nèi)且對(duì)基金份額持有人利益
無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響的前提下，以下情況可由基金管理人和基金托管人協(xié)商后修改，
不需召開基金份額持有人大會(huì)： 
（1）調(diào)低基金銷售服務(wù)費(fèi)和除基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)以外的其他應(yīng)由基
金承擔(dān)的費(fèi)用； 
（2）法律法規(guī)要求增加的基金費(fèi)用的收??； 
（3）調(diào)整本基金的申購(gòu)費(fèi)率、變更收費(fèi)方式、調(diào)整本基金的基金份額類別
的設(shè)置； 
（4）因相應(yīng)的法律法規(guī)發(fā)生變動(dòng)而應(yīng)當(dāng)對(duì)《基金合同》進(jìn)行修改； 
（5）對(duì)《基金合同》的修改對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響或修
改不涉及《基金合同》當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生重大變化； 
（6）按照法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定不需召開基金份額持有人大會(huì)的其
他情形。 
（二）會(huì)議召集人及召集方式 
1、除法律法規(guī)規(guī)定或《基金合同》另有約定外，基金份額持有人大會(huì)由基
金管理人召集。 
2、基金管理人未按規(guī)定召集或不能召集時(shí)，由基金托管人召集。 
3、基金托管人認(rèn)為有必要召開基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)向基金管理人
提出書面提議?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起 10 日內(nèi)決定是否召集，
并書面告知基金托管人?；鸸芾砣藳Q定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起 
60 日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認(rèn)為有必要召開的，應(yīng)
當(dāng)由基金托管人自行召集，并自出具書面決定之日起 60 日內(nèi)召開并告知基金管
理人，基金管理人應(yīng)當(dāng)配合。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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4、代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人就同一事項(xiàng)書面要求
召開基金份額持有人大會(huì)，應(yīng)當(dāng)向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自
收到書面提議之日起 10 日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持
有人代表和基金托管人。基金管理人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起 
60 日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，單獨(dú)或合計(jì)代表基金份額 10%以上
（含 10%）的基金份額持有人仍認(rèn)為有必要召開的，應(yīng)當(dāng)向基金托管人提出書面
提議?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起 10 日內(nèi)決定是否召集，并書面告
知提出提議的基金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應(yīng)當(dāng)
自出具書面決定之日起 60 日內(nèi)召開。并告知基金管理人，基金管理人應(yīng)當(dāng)配合。 
5、單獨(dú)或合計(jì)代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人就同一事
項(xiàng)要求召開基金份額持有人大會(huì)，而基金管理人、基金托管人都不召集的，單獨(dú)
或合計(jì)代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并至
少提前 30 日?qǐng)?bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人
大會(huì)的，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)配合，不得阻礙、干擾。 
6、基金份額持有人會(huì)議的召集人負(fù)責(zé)選擇確定開會(huì)時(shí)間、地點(diǎn)、方式和權(quán)
益登記日。 
（三）召開基金份額持有人大會(huì)的通知時(shí)間、通知內(nèi)容、通知方式 
1、召開基金份額持有人大會(huì)，召集人應(yīng)于會(huì)議召開前 30 日，在規(guī)定媒介公
告?；鸱蓊~持有人大會(huì)通知應(yīng)至少載明以下內(nèi)容： 
（1）會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和會(huì)議形式； 
（2）會(huì)議擬審議的事項(xiàng)、議事程序和表決方式； 
（3）有權(quán)出席基金份額持有人大會(huì)的基金份額持有人的權(quán)益登記日； 
（4）授權(quán)委托證明的內(nèi)容要求（包括但不限于代理人身份，代理權(quán)限和代
理有效期限等）、送達(dá)時(shí)間和地點(diǎn)； 
（5）會(huì)務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話； 
（6）出席會(huì)議者必須準(zhǔn)備的文件和必須履行的手續(xù)； 
（7）召集人需要通知的其他事項(xiàng)。 
2、采取通訊開會(huì)方式并進(jìn)行表決的情況下，由會(huì)議召集人決定在會(huì)議通知
中說(shuō)明本次基金份額持有人大會(huì)所采取的具體通訊方式、委托的公證機(jī)關(guān)及其聯(lián)中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
95 
 
系方式和聯(lián)系人、表決意見寄交的截止時(shí)間和收取方式。 
3、如召集人為基金管理人，還應(yīng)另行書面通知基金托管人到指定地點(diǎn)對(duì)表
決意見的計(jì)票進(jìn)行監(jiān)督；如召集人為基金托管人，則應(yīng)另行書面通知基金管理人
到指定地點(diǎn)對(duì)表決意見的計(jì)票進(jìn)行監(jiān)督；如召集人為基金份額持有人，則應(yīng)另行
書面通知基金管理人和基金托管人到指定地點(diǎn)對(duì)表決意見的計(jì)票進(jìn)行監(jiān)督?；?br/>管理人或基金托管人拒不派代表對(duì)表決意見的計(jì)票進(jìn)行監(jiān)督的，不影響表決意見
的計(jì)票效力。 
（四）基金份額持有人出席會(huì)議的方式 
基金份額持有人大會(huì)可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)開會(huì)方式、通訊開會(huì)方式或法律法規(guī)、監(jiān)管
機(jī)構(gòu)允許的其他方式召開，會(huì)議的召開方式由會(huì)議召集人確定。 
1、現(xiàn)場(chǎng)開會(huì)。由基金份額持有人本人出席或以代理投票授權(quán)委托證明委派
代表出席，現(xiàn)場(chǎng)開會(huì)時(shí)基金管理人和基金托管人的授權(quán)代表應(yīng)當(dāng)列席基金份額持
有人大會(huì)，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影響表決效力?，F(xiàn)場(chǎng)開
會(huì)同時(shí)符合以下條件時(shí)，可以進(jìn)行基金份額持有人大會(huì)議程： 
（1）親自出席會(huì)議者持有基金份額的憑證、受托出席會(huì)議者出具的委托人
持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權(quán)委托證明符合法律法規(guī)、《基金合
同》和會(huì)議通知的規(guī)定，并且持有基金份額的憑證與基金管理人持有的登記資料
相符； 
（2）經(jīng)核對(duì)，匯總到會(huì)者出示的在權(quán)益登記日持有基金份額的憑證顯示，
有效的基金份額不少于本基金在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一（含二分之
一）。若到會(huì)者在權(quán)益登記日代表的有效的基金份額少于本基金在權(quán)益登記日基
金總份額的二分之一，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會(huì)召開時(shí)間的 3
個(gè)月以后、6 個(gè)月以內(nèi)，就原定審議事項(xiàng)重新召集基金份額持有人大會(huì)。重新召
集的基金份額持有人大會(huì)到會(huì)者在權(quán)益登記日代表的有效的基金份額應(yīng)不少于
本基金在權(quán)益登記日基金總份額的三分之一（含三分之一）。 
2、通訊開會(huì)。通訊開會(huì)系指基金份額持有人將其對(duì)表決事項(xiàng)的投票以召集
人通知的非現(xiàn)場(chǎng)方式在表決截止日以前送達(dá)至召集人指定的地址或系統(tǒng)。通訊開
會(huì)應(yīng)以召集人通知的非現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行表決。 
在同時(shí)符合以下條件時(shí)，通訊開會(huì)的方式視為有效： 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
96 
 
（1）會(huì)議召集人按《基金合同》約定公布會(huì)議通知后，在 2 個(gè)工作日內(nèi)連
續(xù)公布相關(guān)提示性公告； 
（2）召集人按基金合同約定通知基金托管人（如果基金托管人為召集人，
則為基金管理人）到指定地點(diǎn)對(duì)表決意見的計(jì)票進(jìn)行監(jiān)督。會(huì)議召集人在基金托
管人（如果基金托管人為召集人，則為基金管理人）和公證機(jī)關(guān)的監(jiān)督下按照會(huì)
議通知規(guī)定的方式收取基金份額持有人的表決意見；基金托管人或基金管理人經(jīng)
通知不參加收取表決意見的，不影響表決效力； 
（3）本人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見的，基金份額持
有人所持有的基金份額不小于在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一（含二分之
一）；若本人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見基金份額持有人所
持有的基金份額小于在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一，召集人可以在原公告
的基金份額持有人大會(huì)召開時(shí)間的 3 個(gè)月以后、6 個(gè)月以內(nèi)，就原定審議事項(xiàng)重
新召集基金份額持有人大會(huì)。重新召集的基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表三分之
一以上（含三分之一）基金份額的持有人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具
表決意見； 
（4）上述第（3）項(xiàng)中直接出具表決意見的基金份額持有人或受托代表他人
出具表決意見的代理人，同時(shí)提交的持有基金份額的憑證、受托出具表決意見的
代理人出具的委托人持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權(quán)委托證明符
合法律法規(guī)、《基金合同》和會(huì)議通知的規(guī)定，并與基金登記機(jī)構(gòu)記錄相符； 
3、在不與法律法規(guī)沖突的前提下，基金份額持有人大會(huì)可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、電話
或其他方式召開，基金份額持有人可以采用書面、網(wǎng)絡(luò)、電話、短信或其他方式
進(jìn)行表決，具體方式由會(huì)議召集人確定并在會(huì)議通知中列明。 
4、在不與法律法規(guī)沖突的前提下，基金份額持有人授權(quán)他人代為出席會(huì)議
并表決的，授權(quán)方式可以采用書面、網(wǎng)絡(luò)、電話、短信或其他方式，具體方式在
會(huì)議通知中列明。 
（五）議事內(nèi)容與程序 
1、議事內(nèi)容及提案權(quán) 
議事內(nèi)容為關(guān)系基金份額持有人利益的重大事項(xiàng)，如《基金合同》的重大修
改、決定終止《基金合同》、更換基金管理人、更換基金托管人、與其他基金合中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
97 
 
并、法律法規(guī)及《基金合同》規(guī)定的其他事項(xiàng)以及會(huì)議召集人認(rèn)為需提交基金份
額持有人大會(huì)討論的其他事項(xiàng)。 
基金份額持有人大會(huì)的召集人發(fā)出召集會(huì)議的通知后，對(duì)原有提案的修改應(yīng)
當(dāng)在基金份額持有人大會(huì)召開前及時(shí)公告。 
基金份額持有人大會(huì)不得對(duì)未事先公告的議事內(nèi)容進(jìn)行表決。 
2、議事程序 
（1）現(xiàn)場(chǎng)開會(huì) 
在現(xiàn)場(chǎng)開會(huì)的方式下，首先由大會(huì)主持人按照下列第（七）條規(guī)定程序確定
和公布監(jiān)票人，然后由大會(huì)主持人宣讀提案，經(jīng)討論后進(jìn)行表決，并形成大會(huì)決
議。大會(huì)主持人為基金管理人授權(quán)出席會(huì)議的代表，在基金管理人授權(quán)代表未能
主持大會(huì)的情況下，由基金托管人授權(quán)其出席會(huì)議的代表主持；如果基金管理人
授權(quán)代表和基金托管人授權(quán)代表均未能主持大會(huì)，則由出席大會(huì)的基金份額持有
人和代理人所持表決權(quán)的 50%以上（含 50%）選舉產(chǎn)生一名基金份額持有人作為
該次基金份額持有人大會(huì)的主持人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋司懿怀鱿蛑鞒只?br/>金份額持有人大會(huì)，不影響基金份額持有人大會(huì)作出的決議的效力。 
會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)制作出席會(huì)議人員的簽名冊(cè)。簽名冊(cè)載明參加會(huì)議人員姓名
（或單位名稱）、身份證明文件號(hào)碼、持有或代表有表決權(quán)的基金份額、委托人
姓名（或單位名稱）和聯(lián)系方式等事項(xiàng)。 
（2）通訊開會(huì) 
在通訊開會(huì)的情況下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表決
截止日期后 2 個(gè)工作日內(nèi)在公證機(jī)關(guān)監(jiān)督下由召集人統(tǒng)計(jì)全部有效表決，在公證
機(jī)關(guān)監(jiān)督下形成決議。 
（六）表決 
基金份額持有人所持每份基金份額有同等表決權(quán)。 
基金份額持有人大會(huì)決議分為一般決議和特別決議： 
1、一般決議，一般決議須經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人或其代理人所持表
決權(quán)的二分之一以上（含二分之一）通過(guò)方為有效；除下列第 2 項(xiàng)所規(guī)定的須以
特別決議通過(guò)事項(xiàng)以外的其他事項(xiàng)均以一般決議的方式通過(guò)。 
2、特別決議，特別決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人或其代理人所持中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
98 
 
表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）通過(guò)方可做出。轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換
基金管理人或者基金托管人、終止《基金合同》、本基金與其他基金合并以特別
決議通過(guò)方為有效。 
基金份額持有人大會(huì)采取記名方式進(jìn)行投票表決。 
采取通訊方式進(jìn)行表決時(shí)，除非在計(jì)票時(shí)有充分的相反證據(jù)證明，否則提交
符合會(huì)議通知中規(guī)定的確認(rèn)投資人身份文件的表決視為有效出席的投資人，表面
符合會(huì)議通知規(guī)定的表決意見視為有效表決，表決意見模糊不清或相互矛盾的視
為棄權(quán)表決，但應(yīng)當(dāng)計(jì)入出具表決意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。 
基金份額持有人大會(huì)的各項(xiàng)提案或同一項(xiàng)提案內(nèi)并列的各項(xiàng)議題應(yīng)當(dāng)分開
審議、逐項(xiàng)表決。 
在上述規(guī)則的前提下，具體規(guī)則以召集人發(fā)布的基金份額持有人大會(huì)通知為
準(zhǔn)。 
（七）計(jì)票 
1、現(xiàn)場(chǎng)開會(huì) 
（1）如大會(huì)由基金管理人或基金托管人召集，基金份額持有人大會(huì)的主持
人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議開始后宣布在出席會(huì)議的基金份額持有人和代理人中選舉兩名基
金份額持有人代表與大會(huì)召集人授權(quán)的一名監(jiān)督員共同擔(dān)任監(jiān)票人；如大會(huì)由基
金份額持有人自行召集或大會(huì)雖然由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管
理人或基金托管人未出席大會(huì)的，基金份額持有人大會(huì)的主持人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議開始
后宣布在出席會(huì)議的基金份額持有人中選舉三名基金份額持有人代表?yè)?dān)任監(jiān)票
人?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋瞬怀鱿髸?huì)的，不影響計(jì)票的效力。 
（2）監(jiān)票人應(yīng)當(dāng)在基金份額持有人表決后立即進(jìn)行清點(diǎn)并由大會(huì)主持人當(dāng)
場(chǎng)公布計(jì)票結(jié)果。 
（3）如果會(huì)議主持人或基金份額持有人或代理人對(duì)于提交的表決結(jié)果有異
議，可以在宣布表決結(jié)果后立即對(duì)所投票數(shù)要求進(jìn)行重新清點(diǎn)。監(jiān)票人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行
重新清點(diǎn)，重新清點(diǎn)以一次為限。重新清點(diǎn)后，大會(huì)主持人應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)公布重新清
點(diǎn)結(jié)果。 
（4）計(jì)票過(guò)程應(yīng)由公證機(jī)關(guān)予以公證，基金管理人或基金托管人拒不出席
大會(huì)的，不影響計(jì)票的效力。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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2、通訊開會(huì) 
在通訊開會(huì)的情況下，計(jì)票方式為：由大會(huì)召集人授權(quán)的兩名監(jiān)督員在基金
托管人授權(quán)代表（若由基金托管人召集，則為基金管理人授權(quán)代表）的監(jiān)督下進(jìn)
行計(jì)票，并由公證機(jī)關(guān)對(duì)其計(jì)票過(guò)程予以公證。基金管理人或基金托管人拒派代
表對(duì)表決意見的計(jì)票進(jìn)行監(jiān)督的，不影響計(jì)票和表決結(jié)果。 
（八）生效與公告 
基金份額持有人大會(huì)的決議，召集人應(yīng)當(dāng)自通過(guò)之日起 5 日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)
備案。 
基金份額持有人大會(huì)的決議自表決通過(guò)之日起生效。 
基金份額持有人大會(huì)決議自生效之日起 2 日內(nèi)在規(guī)定媒介上公告。如果采用
通訊方式進(jìn)行表決，在公告基金份額持有人大會(huì)決議時(shí)，必須將公證書全文、公
證機(jī)構(gòu)、公證員姓名等一同公告。 
基金管理人、基金托管人和基金份額持有人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行生效的基金份額持有人
大會(huì)的決議。生效的基金份額持有人大會(huì)決議對(duì)全體基金份額持有人、基金管理
人、基金托管人均有約束力。 
（九）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間基金份額持有人大會(huì)的特殊約定 
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制，則相關(guān)基金份額或表決權(quán)的比例指主袋份額持有人
和側(cè)袋份額持有人分別持有或代表的基金份額或表決權(quán)符合該等比例，但若相關(guān)
基金份額持有人大會(huì)召集和審議事項(xiàng)不涉及側(cè)袋賬戶的，則僅指主袋份額持有人
持有或代表的基金份額或表決權(quán)符合該等比例： 
1、基金份額持有人行使提議權(quán)、召集權(quán)、提名權(quán)所需單獨(dú)或合計(jì)代表相關(guān)
基金份額 10%以上（含 10%）； 
2、現(xiàn)場(chǎng)開會(huì)的到會(huì)者在權(quán)益登記日代表的基金份額不少于本基金在權(quán)益登
記日相關(guān)基金份額的二分之一（含二分之一）； 
3、通訊開會(huì)的直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見的基金份額
持有人所持有的基金份額不小于在權(quán)益登記日相關(guān)基金份額的二分之一（含二分
之一）； 
4、在參與基金份額持有人大會(huì)投票的基金份額持有人所持有的基金份額小
于在權(quán)益登記日相關(guān)基金份額的二分之一、召集人在原公告的基金份額持有人大中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
100 
 
會(huì)召開時(shí)間的 3 個(gè)月以后、6 個(gè)月以內(nèi)就原定審議事項(xiàng)重新召集的基金份額持有
人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表三分之一以上（含三分之一）相關(guān)基金份額的持有人參與或授
權(quán)他人參與基金份額持有人大會(huì)投票； 
5、現(xiàn)場(chǎng)開會(huì)由出席大會(huì)的基金份額持有人和代理人所持表決權(quán)的 50%以上
（含 50%）選舉產(chǎn)生一名基金份額持有人作為該次基金份額持有人大會(huì)的主持人； 
6、一般決議須經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人或其代理人所持表決權(quán)的二分
之一以上（含二分之一）通過(guò)； 
7、特別決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人或其代理人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）通過(guò)。 
同一主側(cè)袋賬戶內(nèi)的每份基金份額具有平等的表決權(quán)。 
（十）本部分關(guān)于基金份額持有人大會(huì)召開事由、召開條件、議事程序、表
決條件等規(guī)定，凡是直接引用法律法規(guī)的部分，如將來(lái)法律法規(guī)修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)
本部分內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召開基金份額持有人大會(huì)審議。 
 
三、基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式 
（一）基金的合并 
本基金與其他基金合并，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行。 
（二）《基金合同》的變更 
1、變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定應(yīng)經(jīng)基金份額持有人大
會(huì)決議通過(guò)的事項(xiàng)的，應(yīng)召開基金份額持有人大會(huì)決議通過(guò)。對(duì)于法律法規(guī)規(guī)
定和基金合同約定可不經(jīng)基金份額持有人大會(huì)決議通過(guò)的事項(xiàng)，由基金管理人
和基金托管人同意后變更并公告。 
 2、關(guān)于《基金合同》變更的基金份額持有人大會(huì)決議自生效后方可執(zhí)行，
自決議生效后兩日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。 
（三）《基金合同》的終止事由 
有下列情形之一的，經(jīng)履行相關(guān)程序后，《基金合同》應(yīng)當(dāng)終止： 
1、基金份額持有人大會(huì)決定終止的； 
2、基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在 6 個(gè)月內(nèi)沒(méi)有新基金管理人、新中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
101 
 
基金托管人承接的； 
3、《基金合同》約定的其他情形； 
4、相關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情況。 
（四）基金財(cái)產(chǎn)的清算 
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起 30 個(gè)工作日內(nèi)
成立基金財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)
督下進(jìn)行基金清算。 
2、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指
定的人員組成。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。 
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、
估價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。 
4、基金財(cái)產(chǎn)清算程序： 
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財(cái)產(chǎn)； 
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)； 
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)； 
（4）制作清算報(bào)告； 
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算
報(bào)告出具法律意見書； 
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告； 
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。 
5、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為 6 個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制
而不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。 
（五）清算費(fèi)用 
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中發(fā)生的所有合
理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。 
（六）基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配 
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的各類中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
102 
 
基金份額比例進(jìn)行分配。 
（七）基金財(cái)產(chǎn)清算的公告 
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人
民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報(bào)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案后 5 個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算
報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。 
（八）基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存 
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。 
 
四、爭(zhēng)議解決方式 
各方當(dāng)事人同意，因《基金合同》而產(chǎn)生的或與《基金合同》有關(guān)的一切爭(zhēng)
議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商或者調(diào)解解決。基金合同當(dāng)事人不愿通過(guò)協(xié)商、調(diào)解解決或
者協(xié)商、調(diào)解不成的，任何一方當(dāng)事人均有權(quán)將爭(zhēng)議提交位于北京的中國(guó)國(guó)際經(jīng)
濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，并按其當(dāng)時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁的地點(diǎn)在北京。
仲裁裁決是終局的，對(duì)各方當(dāng)事人均具有約束力，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。 
爭(zhēng)議處理期間，基金管理人和基金托管人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職
責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和《托管協(xié)議》的義務(wù)，維護(hù)基
金份額持有人的合法權(quán)益。 
《基金合同》受中華人民共和國(guó)法律（為本基金合同之目的，在此不包括香
港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)的有關(guān)規(guī)定）管轄并從其解釋。 
 
五、基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式 
《基金合同》可印制成冊(cè)，供投資者在基金管理人、基金托管人、銷售機(jī)構(gòu)
的辦公場(chǎng)所和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所查閱。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
103 
 
 
附件二 基金托管協(xié)議內(nèi)容摘要 
 
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人 
（一）基金管理人（或簡(jiǎn)稱“管理人”） 
名稱：中歐基金管理有限公司 
住所：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)陸家嘴環(huán)路 479 號(hào) 8 層 
法定代表人: 竇玉明 
成立時(shí)間：2006 年 7 月 19 日 
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2006]102 號(hào) 
組織形式：有限責(zé)任公司 
注冊(cè)資本：2.20 億元 
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng) 
（二）基金托管人（或簡(jiǎn)稱“托管人”） 
名稱： 中國(guó)銀行股份有限公司 
住所： 北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街 1 號(hào) 
法定代表人: 葛海蛟 
成立時(shí)間： 1983 年 10 月 31 日 
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：國(guó)務(wù)院《關(guān)于中國(guó)人民銀行專門行使中央銀
行職能的決定》（國(guó)發(fā)[1983]146 號(hào)） 
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字【1998】24 號(hào) 
組織形式：股份有限公司 
注冊(cè)資本：人民幣貳仟玖佰肆拾叁億捌仟柒佰柒拾玖萬(wàn)壹仟貳佰肆拾壹元整 
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理結(jié)算；辦理
票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；
從事同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保
險(xiǎn)箱服務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換；國(guó)際結(jié)算；同業(yè)外匯拆
借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；結(jié)匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)
行股票以外的外幣有價(jià)證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營(yíng)外中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
104 
 
匯買賣；代客外匯買賣；外匯信用卡的發(fā)行和代理國(guó)外信用卡的發(fā)行及付款；資
信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；組織或參加銀團(tuán)貸款；國(guó)際貴金屬買賣；海外分支機(jī)
構(gòu)經(jīng)營(yíng)與當(dāng)?shù)胤稍S可的一切銀行業(yè)務(wù)；在港澳地區(qū)的分行依據(jù)當(dāng)?shù)胤羁砂l(fā)行
或參與代理發(fā)行當(dāng)?shù)刎泿牛唤?jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng) 
 
二、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查 
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)基金管理人的下列投資運(yùn)作進(jìn)
行監(jiān)督： 
1、對(duì)基金的投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。 
本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括債券（包括國(guó)債、地
方政府債、政府支持機(jī)構(gòu)債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中期票據(jù)、
短期融資券、超短期融資券、公開發(fā)行的次級(jí)債、分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分等）、
資產(chǎn)支持證券、債券回購(gòu)、銀行存款、同業(yè)存單、現(xiàn)金、國(guó)債期貨、信用衍生品
以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)
的相關(guān)規(guī)定）。 
本基金不投資于股票等權(quán)益類資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（分離交易可轉(zhuǎn)
債的純債部分除外）、可交換債券。 
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，可以將其納入投資范圍。 
基金的投資組合比例為：本基金對(duì)債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的
80％。每個(gè)交易日日終，在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持現(xiàn)金
（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等）或者到期日在一年以內(nèi)的政
府債券投資比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%。 
如果法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。 
2、對(duì)基金投資比例進(jìn)行監(jiān)督。 
（1）本基金對(duì)債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的 80％； 
（2）每個(gè)交易日日終，在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
105 
 
現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等）或者到期日在一年以內(nèi)
的政府債券投資比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%； 
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的 10％； 
（4）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)
行的證券不超過(guò)該證券的 10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的
基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制； 
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)
基金資產(chǎn)凈值的 10％； 
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的
20％； 
（7）本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的 10％； 
（8）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始
權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的 10％； 
（9）本基金的基金資產(chǎn)總值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的 140%； 
（10）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值
的 15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符
合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資； 
（11）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)
手開展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍
保持一致； 
（12）本基金若參與國(guó)債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制： 
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基
金資產(chǎn)凈值的 15%； 
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金
持有的債券總市值的 30%； 
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額
不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的 30%； 
4）基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
106 
 
賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)不低于基金資產(chǎn)的 80%，以符合
基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定； 
（13）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資比例限制。 
除上述（2）、（10）、（11）情形之外，因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合
并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投
資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在 10 個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特
殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起 6 個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合
基金合同的約定。基金托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。 
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。 
（二）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基
金資產(chǎn)凈值計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入
確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露及基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)
據(jù)等進(jìn)行復(fù)核。 
（三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的監(jiān)督和核查中發(fā)現(xiàn)基金管理人
違反上述約定，應(yīng)及時(shí)提示基金管理人，基金管理人收到提示后應(yīng)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)
并以書面形式對(duì)基金托管人發(fā)出回函并改正。在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)
提示事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人提示的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正
的，基金托管人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。 
（四）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定，
應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，及時(shí)提示基金管理人，并依照法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)
報(bào)告。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律法規(guī)、
本協(xié)議規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示基金管理人，并依照法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)向中國(guó)證
監(jiān)會(huì)報(bào)告。 
（五）基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限
于：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
107 
 
提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。 
三、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查 
（一）在本協(xié)議的有效期內(nèi)，在不違反公平、合理原則以及不妨礙基金托管
人遵守相關(guān)法律法規(guī)及其行業(yè)監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，基金管理人有權(quán)對(duì)基金托管人
履行本協(xié)議的情況進(jìn)行必要的核查，核查事項(xiàng)包括但不限于基金托管人安全保管
基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨結(jié)算賬戶、復(fù)核基金管理
人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、
相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。 
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分
賬管理、無(wú)正當(dāng)理由未執(zhí)行或延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資
信息等違反法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通
知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書面形式對(duì)基金
管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基
金托管人改正。基金托管人對(duì)基金管理人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，
基金管理人應(yīng)依照法律法規(guī)的規(guī)定報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 
（三）基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交
相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基
金管理人并改正。 
四、基金財(cái)產(chǎn)保管 
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則 
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。 
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令或法
律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任
何財(cái)產(chǎn)。 
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、期貨結(jié)算賬
戶。 
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨(dú)立核
算，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。 
5、除依據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基金合同》及其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。 
（二）基金合同生效前募集資金的驗(yàn)資和入賬 
1、基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定的，
由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事
務(wù)所對(duì)基金進(jìn)行驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告，出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的 2 名以
上（含 2 名）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。 
2、基金管理人應(yīng)將屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管人處為本基
金開立的基金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗(yàn)資確認(rèn)金額相一致。 
（三）基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理 
1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理。 
2、基金托管人以本基金的名義開設(shè)本基金的銀行賬戶。本基金的銀行預(yù)留
印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，包括但不限于投資、
支付贖回金額、支付基金收益、收取申購(gòu)款，均需通過(guò)本基金的銀行賬戶進(jìn)行。 
3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；?br/>托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用
本基金的銀行賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。 
4、基金銀行賬戶的管理應(yīng)符合法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 
（四）基金進(jìn)行定期存款投資的賬戶開設(shè)和管理 
基金管理人以基金名義在基金托管人認(rèn)可的存款銀行的指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立
存款賬戶，基金托管人負(fù)責(zé)該賬戶銀行預(yù)留印鑒的保管和使用。在上述賬戶開立
和賬戶相關(guān)信息變更過(guò)程中，基金管理人應(yīng)提前向基金托管人提供開戶或賬戶變
更所需的相關(guān)資料。 
（五）基金證券賬戶、結(jié)算備付金賬戶及其他投資賬戶的開設(shè)和管理 
1、基金托管人應(yīng)當(dāng)代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國(guó)
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)證券賬戶。 
2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或轉(zhuǎn)讓本基金的證券賬戶，亦不得使用本基金的證
券賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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3、基金托管人以自身法人名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算
備付金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內(nèi)的全部基金在證券交
易所進(jìn)行證券投資所涉及的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算備付金的收取按照中國(guó)證券登記
結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。 
4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)
的，涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，若無(wú)相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當(dāng)比照并遵
守上述關(guān)于賬戶開設(shè)、使用的規(guī)定。 
（六）債券托管專戶的開設(shè)和管理 
基金合同生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀行間
同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；由基金管理人負(fù)責(zé)向中國(guó)人民
銀行報(bào)備，在上述手續(xù)辦理完畢之后，基金托管人負(fù)責(zé)以基金的名義在中央國(guó)債
登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司開設(shè)銀行間債券市場(chǎng)
債券托管賬戶和資金結(jié)算專戶，并代表基金進(jìn)行銀行間債券市場(chǎng)債券和資金的清
算。 
（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證的保管 
基金財(cái)產(chǎn)投資的實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證由基金托管人負(fù)責(zé)
妥善保管?；鹜泄苋藢?duì)其以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的有價(jià)憑證不承擔(dān)責(zé)任。 
（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證的保管 
基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的
重大合同及有關(guān)憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P(guān)重大合同后應(yīng)在收到合同正
本后 30 日內(nèi)將一份正本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金
管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份以上
的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由
基金管理人與基金托管人按規(guī)定各自保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。 
對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供與合同原
件核對(duì)一致并加蓋公章的合同復(fù)印件或傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不
得轉(zhuǎn)移。 
 
五、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和復(fù)核 
1、基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。各類基金份額
凈值是指估值日該類基金資產(chǎn)凈值除以估值日該類基金份額總數(shù)后的價(jià)值。本基
金 A 類基金份額和 C 類基金份額將分別計(jì)算并公告基金份額凈值。 
2、基金管理人應(yīng)每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投
資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律法規(guī)的規(guī)定?；饍糁敌畔⒂苫鸸芾砣?br/>負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人復(fù)核。基金管理人應(yīng)于每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，并
以雙方約定的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藨?yīng)對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，
并以雙方約定的方式將復(fù)核結(jié)果傳送給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布。月
末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。 
3、當(dāng)相關(guān)法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的估值方法不能客觀反映基金財(cái)產(chǎn)
公允價(jià)值時(shí)，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映
公允價(jià)值的價(jià)格估值。本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對(duì)主袋賬戶
資產(chǎn)進(jìn)行估值并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶基金凈值信息。 
4、基金管理人、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反《基金合同》訂明的估值方
法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立
即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。 
5、當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致基金份額凈值（含各類基金份額的基金份額凈值，
下同）小數(shù)點(diǎn)后四位內(nèi)(含第四位)發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。當(dāng)
基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，
并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；當(dāng)錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的 0.25%
時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；當(dāng)錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金
份額凈值的 0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。如法律法規(guī)或
監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)前述內(nèi)容另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。 
6、由于基金管理人對(duì)外公布的任何基金凈值數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，導(dǎo)致該基金財(cái)產(chǎn)或
基金份額持有人的實(shí)際損失，基金管理人應(yīng)對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。若基金托管人計(jì)算的
凈值數(shù)據(jù)正確，則基金托管人對(duì)該損失不承擔(dān)責(zé)任；若基金托管人計(jì)算的凈值數(shù)
據(jù)也不正確，則基金托管人也應(yīng)承擔(dān)部分未正確履行復(fù)核義務(wù)的責(zé)任。如果上述中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
111 
 
錯(cuò)誤造成了基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人的不當(dāng)?shù)美?，且基金管理人及基金托管?br/>已各自承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向不當(dāng)?shù)美黧w主張返還不當(dāng)?shù)?br/>利。如果返還金額不足以彌補(bǔ)基金管理人和基金托管人已承擔(dān)的賠償金額，則雙
方按照各自賠償金額的比例對(duì)返還金額進(jìn)行分配。 
7、 由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記結(jié)算公司等第三方機(jī)構(gòu)
發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等其他原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、
合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤而造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管
理人、基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要
的措施減輕或消除由此造成的影響。 
8、如果基金托管人的復(fù)核結(jié)果與基金管理人的計(jì)算結(jié)果存在差異，且雙方
經(jīng)協(xié)商未能達(dá)成一致，基金管理人可以按照其對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予
以公布，基金托管人可以將相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。 
（二）基金會(huì)計(jì)核算 
1、基金賬冊(cè)的建立 
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記
賬方法和會(huì)計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登記和保管基金的全套賬冊(cè)，對(duì)雙方
各自的賬冊(cè)定期進(jìn)行核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金財(cái)產(chǎn)的安全。若雙方對(duì)會(huì)計(jì)處
理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。 
2、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的核對(duì) 
基金管理人和基金托管人應(yīng)定期就會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)存
在不符，雙方應(yīng)及時(shí)查明原因并糾正。 
3、基金財(cái)務(wù)報(bào)表和定期報(bào)告的編制和復(fù)核 
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報(bào)表的編
制，應(yīng)于每月終了后 5 個(gè)工作日內(nèi)完成；《基金合同》生效后，招募說(shuō)明書的信
息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新招募說(shuō)明書并登載在
規(guī)定網(wǎng)站上。招募說(shuō)明書其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次；
基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更
新基金產(chǎn)品資料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)?；甬a(chǎn)
品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次。基金終止運(yùn)作中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
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的，基金管理人不再更新招募說(shuō)明書和基金產(chǎn)品資料概要。基金管理人應(yīng)當(dāng)在每
年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，將年度報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，
并將年度報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日
起兩個(gè)月內(nèi)，編制完成基金中期報(bào)告，將中期報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期
報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起 15 個(gè)工
作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，將季度報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報(bào)告
提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上?！痘鸷贤飞Р蛔銉蓚€(gè)月的，基金管理人可
以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。 
基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供給基金托管人復(fù)核，基金
托管人在收到后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人；基金管理
人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告?；鹜泄苋嗽趶?fù)核
過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，
進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無(wú)法達(dá)成一致以基金管
理人的賬務(wù)處理為準(zhǔn)。核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋
托管業(yè)務(wù)部門公章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)核意見書或進(jìn)行電子確
認(rèn)，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日
之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基
金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。 
 
六、基金份額持有人名冊(cè)的保管 
基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊(cè)，基金登記機(jī)構(gòu)保存期不少于
法定最低期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。 
在基金托管人要求或編制中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無(wú)故拒絕或延誤提供，并保證其的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整
性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其
他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。 
 中歐優(yōu)享債券型證券投資基金 招募說(shuō)明書 
113 
 
七、爭(zhēng)議解決方式 
（一）本協(xié)議適用中華人民共和國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別
行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)法律）并從其解釋。 
（二）基金管理人與基金托管人之間因本協(xié)議產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的爭(zhēng)議
可通過(guò)友好協(xié)商或者調(diào)解解決。不愿通過(guò)協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，
則任何一方有權(quán)將爭(zhēng)議提交位于北京的中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，并按其當(dāng)
時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁的地點(diǎn)在北京。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方當(dāng)
事人均具有約束力，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。 
（三）除爭(zhēng)議所涉的內(nèi)容之外，本協(xié)議的當(dāng)事人仍應(yīng)履行本協(xié)議的其他規(guī)定。 
 
八、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算 
（一）托管協(xié)議的變更 
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行變更。變更后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。變更后的新協(xié)議應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)
備案。 
（二）托管協(xié)議的終止 
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)終止： 
1、《基金合同》終止； 
2、本基金更換基金托管人； 
3、本基金更換基金管理人； 
4、發(fā)生《基金法》、《運(yùn)作辦法》或其他法律法規(guī)規(guī)定的終止事項(xiàng)。 
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算 
基金管理人和基金托管人應(yīng)按照《基金合同》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)本基
金的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。
              

                

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