申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）托管協(xié)議
申萬菱信基金管理有限公司
申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混
合型發(fā)起式基金中基金（FOF）
托管協(xié)議
基金管理人：申萬菱信基金管理有限公司
基金托管人：青島銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.........................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.....................3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查..........................11
五、基金財產(chǎn)的保管............................................12
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行....................................16
七、交易及清算交收安排........................................20
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算................................24
九、基金收益分配..............................................33
十、基金信息披露..............................................35
十一、基金費用................................................37
十二、基金份額持有人名冊的保管................................40
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存..................................41
十四、基金管理人和基金托管人的更換............................42
十五、禁止行為................................................45
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算....................47
十七、違約責任................................................49
十八、爭議解決方式............................................50
十九、托管協(xié)議的效力..........................................51
二十、其他事項................................................52
鑒于申萬菱信基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的
有限責任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬
募集發(fā)行申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）；
鑒于青島銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于申萬菱信基金管理有限公司擬擔任申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期
混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）的基金管理人，青島銀行股份有限公司擬擔任申
萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）的基金托管人；
為明確申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）
的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混合型發(fā)起式基金中
基金（FOF）基金合同》(以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議
時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：申萬菱信基金管理有限公司
住所：上海市中山南路100號11層
法定代表人：陳曉升
設(shè)立日期：2004年1月15日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會，中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2003】
144號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：壹億伍仟萬元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：+86-21-23261188
（二）基金托管人
名稱：青島銀行股份有限公司
注冊地址：山東省青島市嶗山區(qū)秦嶺路6號3號樓
辦公地址：山東省青島市嶗山區(qū)秦嶺路6號3號樓
郵政編碼：266100
法定代表人：景在倫
成立日期：1996年11月15日
基金托管業(yè)務(wù)批準文號：證監(jiān)許可[2022]1544號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：58.20億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：銀行業(yè)務(wù)；公募證券投資基金銷售；證券投資基金托管。（依法
須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部
門批準文件或許可證文件為準）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券法》（以下
簡稱“《證券法》”）、《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金
法》”)、《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》、《公開募集證券投資基金運作管
理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)
督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信
息披露辦法》”）、《公開募集證券投資基金運作指引第2號——基金中基金指
引》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》、《證券投資基金
信息披露內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式＞》等有關(guān)法律法規(guī)、基
金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)
及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相
同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、
投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管
理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關(guān)技
術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，
對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為
具有良好流動性的金融工具，包括經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊的公開募集證券
投資基金（含LOF、ETF、商品基金以及QDII基金和香港互認基金，以下簡稱“證
券投資基金”）、國內(nèi)依法發(fā)行或上市的股票（含創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核
準上市或準予注冊的股票、存托憑證）、港股通標的股票、債券（國債、金融債、
央行票據(jù)、地方政府債、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易
可轉(zhuǎn)換債券）、可交換債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、政府支持
債券、政府支持機構(gòu)債）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨
幣市場工具以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具，但須符合
中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于公開募集證券投資基金的基金份額的
資產(chǎn)不低于本基金資產(chǎn)的80%，投資于股票（含存托憑證）、股票型基金、混合型
基金等權(quán)益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的0-50%，投資于港股通標的股票的比例不超
過股票資產(chǎn)的50%。投資于貨幣市場基金的比例不得超過基金資產(chǎn)的15%，投資于
QDII基金和香港互認基金的比例合計不超過基金資產(chǎn)的20%，投資于商品基金（含
商品期貨基金和黃金ETF）的比例合計不超過基金資產(chǎn)的10%。本基金保持不低于
基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算
備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。
其中，計入權(quán)益類資產(chǎn)中的混合型基金需符合下列兩個條件之一：（1）基金
合同中明確約定股票（含存托憑證）投資占基金資產(chǎn)的比例為60%以上；（2）最
近4個季度披露的股票（含存托憑證）投資占基金資產(chǎn)的比例均在60%以上。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適
當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于公開募集證券投資基金的基金份額的資產(chǎn)不低于本基金資
產(chǎn)的80%，投資于股票（含存托憑證）、股票型基金、混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)的
投資比例為基金資產(chǎn)的0-50%，投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的
50%，投資于商品基金（含商品期貨基金和黃金ETF）的比例合計不超過基金資產(chǎn)
的10%；
（2）本基金應(yīng)當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的
政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等；
（3）本基金持有單只基金的市值，不高于本基金資產(chǎn)凈值的20%，且不得持
有其他基金中基金；
（4）本基金投資其他基金，被投資基金的運作期限應(yīng)當不少于1年、最近定
期報告披露的基金凈資產(chǎn)應(yīng)當不低于1億元；
（5）本基金管理人管理的全部基金（ETF聯(lián)接基金除外）持有單只基金不超
過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報告披露的規(guī)模為
準；
（6）本基金投資于流通受限基金不高于本基金資產(chǎn)凈值的10%；流通受限基
金是指封閉運作基金、定期開放基金等由基金合同規(guī)定明確在一定期限鎖定期內(nèi)
不可贖回的基金，但不包括ETF、LOF等可上市交易的基金；
（7）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（含存托憑證且不含本基金所投資的基
金份額），其市值（A股與H股合計）不超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（含存托憑證且
不含本基金所投資的基金份額），不超過該證券（A股與H股合計）的10％，完
全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種不受此條款規(guī)定的比例限制；
（9）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股
票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持
有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全
按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊
投資組合可不受前述比例限制；
（10）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的
投資；
（11）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（12）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10％；
（13）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
（14）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（15）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（16）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；?
金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應(yīng)在評級
報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（17）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（18）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（19）貨幣市場基金投資占基金資產(chǎn)比例不超過基金資產(chǎn)的15%；
（20）本基金投資于QDII基金和香港互認基金的比例合計不超過基金資產(chǎn)
的20%；
（21）本基金不得持有具有復雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和
中國證監(jiān)會認定的其他基金份額；
（22）基金管理人運用本基金財產(chǎn)投資于股票、債券等金融工具的，投資品
種和比例應(yīng)當符合本基金的投資目標和投資策略；
（23）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，存托
憑證與境內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（24）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符
合前款第（3）項、第（5）項規(guī)定的投資比例的，基金管理人應(yīng)當在20個交易
日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。除上述第（2）、（3）、（5）、
（10）、（11）和（16）項另有約定外，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基
金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例
的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除
外。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當符合基
金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開
始。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資組合比例限制進行變更的，以變更后的
規(guī)定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制。
（三）基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，
或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金
份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，
按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法
律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二
以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
（四）法律法規(guī)或監(jiān)管部門對禁止行為規(guī)定或從事關(guān)聯(lián)交易的條件和要求進
行變更的，如適用于本基金，經(jīng)基金管理人與基金托管人協(xié)商一致，在履行適當
程序后，則本基金投資不受上述限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行，且該等取消或變更
無需召開基金份額持有人大會。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應(yīng)嚴格按照交易對手名單的范圍在銀
行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行
間債券市場交易對手名單進行交易，如基金管理人在基金投資運作之前未向基金
托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對
手?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，
新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議
進行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名
單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工
作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此
造成的相應(yīng)法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金管理人確定的時間前仍
未承擔違約責任及其他相關(guān)法律責任的，基金管理人有權(quán)向相關(guān)交易對手追償，
基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合?；鹜泄苋烁鶕?jù)銀行間債券市場成交單對
本基金銀行間債券交易的交易對手及其結(jié)算方式進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)
現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人
應(yīng)及時書面或以雙方認可的其他方式提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍未改正時造成
基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔由此造成的相應(yīng)損失和責任。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金凈值
信息計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息
披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。如果基金
管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，
則基金托管人對此不承擔任何責任，并有權(quán)在發(fā)現(xiàn)后報告中國證監(jiān)會。
（七）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：
1、基金管理人、基金托管人應(yīng)當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y
行存款業(yè)務(wù)賬目及核算的真實、準確。
2、基金管理人應(yīng)當按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定，與基金托管人、存款機構(gòu)簽訂相關(guān)書
面協(xié)議?；鹜泄苋藨?yīng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款業(yè)務(wù)進行監(jiān)督與核查，
嚴格審查、復核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關(guān)文件，切實
履行托管職責。
3、基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等
的各項規(guī)定。
4、基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約
定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管
人應(yīng)據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管
理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人
認可所有銀行?；鸸芾砣宋锤鶕?jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對定期
存款提前支取的，損失由其承擔。
（八）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
流通受限證券進行監(jiān)督。
1、流通受限證券與上文提及的流動性受限資產(chǎn)并不完全一致，包括由《上市
公司證券發(fā)行注冊管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部
分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其
他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限
證券。基金投資流通受限證券，還應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通
受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當制定相關(guān)投資決策流程、
風險控制制度、流動性風險控制預(yù)案等規(guī)章制度。基金管理人應(yīng)當根據(jù)基金流動
性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體比例，
避免基金出現(xiàn)流動性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章
制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應(yīng)當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)
章制度的決議提交給基金托管人。
3、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個交易日向基金托管
人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構(gòu)的批準證明文件復印件、基金管理人與承銷商
簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款
賬號、劃款金額、劃款時間文件等。基金管理人應(yīng)保證上述信息的真實、完整。
4、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場
出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，基
金托管人有權(quán)要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做
出書面說明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有
關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，
并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
5、基金管理人應(yīng)保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基金名下，并保
證基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的流通受限證券登記存管問
題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由
基金管理人承擔。
6、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關(guān)數(shù)據(jù)或者報送
了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行基金托管人職責的，基金管理人應(yīng)依法
承擔相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責外，因投
資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述
損失。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話、郵件或書面等方式
通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核
查?；鸸芾砣耸盏诫娫捥嵝鸦驎嫱ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面
或雙方認可的其他形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解
釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)
定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；?
金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告
中國證監(jiān)會。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成
基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應(yīng)承擔相應(yīng)責任。
（十）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的電話提醒或書面提示，基
金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉
證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會
報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當立即以電話、郵
件或書面等方式通知基金管理人。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣?
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（十三）側(cè)袋機制的實施和投資運作安排
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金
份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事
務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制，無需召開基金
份額持有人大會審議。
側(cè)袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于
主袋賬戶。
側(cè)袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變
現(xiàn)和支付等對投資者權(quán)益有重大影響的事項詳見招募說明書的約定。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
但不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及
投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、
根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式
通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并
以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期
限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，
督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不
限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時
間內(nèi)答復基金管理人并改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限
期內(nèi)糾正或未在合理期限內(nèi)確認的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣?
有權(quán)要求基金托管人賠償基金管理人及基金財產(chǎn)因此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人基于正當合理理由可定期和不定期地對基金托管人保管的基金財
產(chǎn)進行核查?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提
交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采
取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告
仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀機構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及投資所需的其
他賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立運作，分賬管理，
獨立核算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙
方可另行協(xié)商解決。基金托管人未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含由于交易行為產(chǎn)生的場內(nèi)外交易費用、托
管協(xié)議或其他函件約定的自動支付費用以及托管資產(chǎn)開戶銀行扣收匯劃費和賬戶
維護費等費用）。
6、對于因為基金在標準市場投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有
關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，
基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失
的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以必
要的協(xié)助與配合，但對此不承擔相應(yīng)責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間應(yīng)開立“基金募集專戶”，用于存放募集的資金。該賬戶由
基金管理人開立。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，發(fā)起資金的認購金額、發(fā)起資金提供方
及其承諾的持有期限符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人
應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金銀行賬戶，同
時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資
報告。驗資報告還需對發(fā)起資金提供方及其持有份額進行專門說明。出具的驗資
報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字并加蓋會計師事務(wù)所公章
方為有效。
3、若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達到基金合同生效的條件，
由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1、基金管理人授權(quán)基金托管人代理辦理開戶、銷戶、變更等基金托管銀行賬
戶業(yè)務(wù)，基金托管人為本基金單獨開立基金托管銀行賬戶?；鹜泄茔y行賬戶的
名稱應(yīng)當包含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活
動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付現(xiàn)金紅利、收取申購款，均需通過
該基金托管銀行賬戶進行。
2、基金托管銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；?
托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用
本基金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金托管銀行賬戶的管理應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
（四）定期存款賬戶的開立和管理
基金財產(chǎn)投資定期存款在存款機構(gòu)開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預(yù)留印鑒經(jīng)各方商議后預(yù)留。
對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，
約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下明確條
款：“存款證實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本
息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至基金托管銀行賬戶（明確戶名、開戶
行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，
基金托管人有權(quán)拒絕定期存款投資的劃款指令。
在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本或者復印件。如需托管人
保管復印件，需與托管人協(xié)商達成一致，并提供與相關(guān)機構(gòu)簽署的存單代保管協(xié)
議。基金管理人應(yīng)該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管
理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金已計提的資金利
息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金
托管人雙方協(xié)商解決。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責
任公司、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記
結(jié)算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管賬戶、資金結(jié)
算賬戶和持有人賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣舜?
基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。基金托管人協(xié)助基金管理人完成
銀行間債券市場準入備案。
（六）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中登公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與
本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的
管理和運用由基金管理人負責。
4、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議生效日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托
管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（七）證券資金賬戶的開立與管理
基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)紀機構(gòu)開立證券資金賬戶。
證券經(jīng)紀機構(gòu)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立證券資金賬戶，并按
照該證券經(jīng)紀機構(gòu)開戶的流程和要求與基金管理人簽訂相關(guān)協(xié)議。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易的結(jié)算資金全額
存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內(nèi)的證券交易資金清算由基
金管理人所選擇的證券經(jīng)紀機構(gòu)負責。證券資金賬戶內(nèi)的資金，只能通過證銀轉(zhuǎn)
賬方式將資金劃轉(zhuǎn)至三方存管銀行賬戶，不得將資金劃轉(zhuǎn)至任何其他銀行賬戶。
基金托管人不負責辦理場內(nèi)的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內(nèi)
存放的資金。
（八）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，
由基金管理人與基金托管人協(xié)商后開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（九）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中登
公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的
代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行存款開戶證實書等有價
憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人
控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由基
金托管人承擔?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效控制的資產(chǎn)不承擔
保管責任。
（十）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時將重大合同傳真給基金托管人，并在
三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)
規(guī)定的最低年限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件或復印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不
得轉(zhuǎn)移，由基金管理人保管。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場內(nèi)證券交易時，應(yīng)向基金托管人發(fā)送銀證
轉(zhuǎn)賬指令，由基金托管人通過基金托管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管
系統(tǒng)實現(xiàn)基金托管賬戶與證券資金賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，即銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場外交易時，應(yīng)向基金托管人發(fā)送場外交易
資金劃撥及其他款項付款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名
下的資金往來等有關(guān)事項。
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令、紙質(zhì)指令或雙方認可的其他形式。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授
權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽章樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限
及有效時限。
3、基金托管人在收到授權(quán)文件并經(jīng)基金管理人電話確認后，授權(quán)文件即生效。
如果授權(quán)文件中載明具體生效時間的，則以授權(quán)文件中載明的生效時間為準，但
該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點。如早于前述
時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點為授權(quán)文件的生效時間。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人、
被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的
除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款指
令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔責任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式或雙方認可的其他方式向基金托
管人確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要
書面通知基金托管人。
基金管理人在劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，原則上應(yīng)給托管
人留有2個工作小時的復核和審批時間。對于要求當天到賬的指令，基金管理人
原則上應(yīng)在當天15:00前向基金托管人發(fā)送；基金管理人在每個工作日的15:00
以后發(fā)送的要求當日支付的劃款指令，基金托管人盡力執(zhí)行，但不保證當天能夠
執(zhí)行。對于銀證轉(zhuǎn)賬和證銀轉(zhuǎn)賬的指令，基金管理人應(yīng)在當日下午15:00前將相
關(guān)指令發(fā)送至基金托管人。15：00之后的指令基金托管人應(yīng)盡力完成指令的劃付。
有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額
（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、預(yù)留印鑒相符、相關(guān)的指令附
件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管理人自身原因造成的指令傳輸不及時、
未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承
擔。
2、指令的確認
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應(yīng)指定專人立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時以書面或以
雙方認可的其他方式通知基金管理人。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確保本基金基金托管銀行賬戶有足
夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，
基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理
人，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，
指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)
行，并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，
基金管理人應(yīng)出具書面說明，并加蓋預(yù)留印鑒。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應(yīng)當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通
知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對，并以書面形式對基金托
管人發(fā)出回函確認。對基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經(jīng)基金托管人核對確
認后方能執(zhí)行。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后
及時采取措施予以彌補；若對基金管理人、基金財產(chǎn)或投資人造成直接損失，由
基金托管人賠償由此造成的損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的授
權(quán)文件以傳真方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，原授權(quán)文件同時廢止。
新的授權(quán)文件在傳真發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，
正本送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，如果新
的授權(quán)文件正本與傳真件內(nèi)容不同，以傳真件為準。由此產(chǎn)生的責任由基金管理
人承擔?；鹜泄苋烁鼡Q接收基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通過錄音電話或以
書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否
與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時以書面或以雙方認可
的其他方式報告基金管理人?；鹜泄苋藢?zhí)行基金管理人的合法指令對基金財
產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任?；鹜泄苋宋磮?zhí)行或未及時執(zhí)行基金管理人的合
法指令，導致基金財產(chǎn)、基金管理人遭受損失的，由基金托管人賠償由此造成的
直接損失。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應(yīng)責任。
本基金基金托管銀行賬戶發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀行費用，由基金托管人直
接從資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)紀機構(gòu)的程序
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀機構(gòu)，由基金管理人與
基金托管人及證券經(jīng)紀機構(gòu)簽訂本基金的證券經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議，明確三方在本基金
參與場內(nèi)證券買賣中的各類證券交易、證券交收及相關(guān)資金交收過程中的職責和
義務(wù)。
基金管理人應(yīng)及時將本基金財產(chǎn)證券交易單元號、傭金費率等基本信息以及
變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
（二）投資證券后的清算交收安排
基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交割，由基金托管人負責辦理；
基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清算交割，由基金管理人選擇的證券經(jīng)紀
機構(gòu)根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則辦理。本基金場內(nèi)證券投資的具體操作按
照基金管理人、基金托管人及證券經(jīng)紀機構(gòu)簽署的《申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個
月持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）證券經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議》（以實際名稱為準）
的約定執(zhí)行。
基金托管人負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金匯劃由基金托管人
根據(jù)基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
如果因為基金托管人故意或重大過失在清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，應(yīng)
由基金托管人負責賠償。
基金管理人應(yīng)采取合理、必要措施，確保有足夠的資金頭寸完成投資交易資
金結(jié)算，如果因為基金管理人指令超時發(fā)送、資金透支、指令信息有誤等重大過
失在清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，由管理人負責賠償。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、如果銀行間中債綜合業(yè)務(wù)平臺或上海清算所客戶終端系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
2、基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）
的截止時間原則上為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易
結(jié)算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。指令、成交單傳輸不及時、
未能留出足夠的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的
損失由基金管理人承擔。
3、基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確保基金財產(chǎn)基金托管銀行賬戶
有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的
指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為
不執(zhí)行該指令而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足
并通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
4、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對付的，基金托管銀行賬戶與本基金在登記
結(jié)算機構(gòu)開立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記結(jié)算機構(gòu)系統(tǒng)自動將DVP
資金賬戶資金退回至基金托管銀行賬戶的之外，應(yīng)當由基金管理人出具資金劃款
指令，基金托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金
在基金托管銀行賬戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，由過錯
方承擔相應(yīng)責任。
（四）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。
（五）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基
金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄
完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整
或不真實，由此導致的損失由過錯方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后根據(jù)第三方存管機構(gòu)發(fā)送的對賬數(shù)
據(jù)進行證券對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（六）基金申購贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回、轉(zhuǎn)換的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機
構(gòu)負責。
2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給
基金托管人。基金管理人應(yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性
負責?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃
付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3、基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送當日所需的上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完
整。
4、登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)
據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可
協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定
保存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應(yīng)的責任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達基金托管銀行賬戶的，基
金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金
管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如本基金基金托管銀行賬戶有足夠的資金，
基金托管人應(yīng)按時撥付；因本基金基金托管銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金
托管人不能按時撥付，如系基金管理人的過錯原因造成，相應(yīng)責任由基金管理人
承擔，基金托管人不承擔墊款義務(wù)。
9、資金指令
除申購款項到達本基金基金托管銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，與投資
有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。資
金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（七）申贖凈額結(jié)算
本基金基金托管銀行賬戶與“基金清算賬戶”間的資金清算遵循“全額清算、
凈額交收”的原則，即每日（T日：資金交收日，下同）按照基金托管銀行賬戶當
日應(yīng)收資金與基金托管銀行賬戶應(yīng)付額的差額來確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付
額，以此確定資金交收額。當存在基金托管銀行賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人負
責將基金托管銀行賬戶凈應(yīng)收額在T日16:00前從“基金清算賬戶”劃到本基金
基金托管銀行賬戶；當存在基金托管銀行賬戶凈應(yīng)付額時，基金管理人應(yīng)向基金
托管人發(fā)送劃款指令，由基金托管人在指定交收日將凈應(yīng)付款劃付至“基金清算
賬戶”，指令發(fā)送及處理的相關(guān)要求，與投資劃款指令一致。
（八）基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與基金管理人管理的其他基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)
函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體資
金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責參照基金申購贖回
業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公
告。
（九）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
（十）關(guān)于交易及清算交易安排應(yīng)當按照本部分的規(guī)定或其他基金管理人和
基金托管人雙方書面共同確認的方式執(zhí)行。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個估值日,各類基金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金
份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生
的收益或損失由基金財產(chǎn)承擔?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度
應(yīng)急調(diào)整機制。如遇特殊情況，為保護基金份額持有人利益，基金管理人與基金
托管人協(xié)商一致，可階段性調(diào)整基金份額凈值計算精度并進行相應(yīng)公告，無需召
開基金份額持有人大會審議。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)每個估值日后的2個工作日內(nèi)對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人
根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。
2、復核程序
基金管理人每個估值日后的2個工作日內(nèi)對基金資產(chǎn)進行估值后，將各類基
金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按約
定公告，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、基金份額、固定收益品種、銀行存款本息和應(yīng)收款項、
資產(chǎn)支持證券、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
本節(jié)所稱的固定收益品種，是指在銀行間債券市場、上海證券交易所、深圳
證券交易所、北京證券交易所及中國證監(jiān)會認可的其他交易場所上市交易或掛牌
轉(zhuǎn)讓的國債、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、短期融資券（含超短期融
資券）、中期票據(jù)、央行票據(jù)、次級債、可轉(zhuǎn)債及分離交易可轉(zhuǎn)債、可交換債券、
資產(chǎn)支持證券、同業(yè)存單等債券品種。
1、基金的估值
（1）非上市基金的估值
1）投資于境內(nèi)非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的份額凈值估值。
2）投資于境內(nèi)貨幣市場基金，按所投資基金前一估值日后至估值日期間（含
節(jié)假日）的萬份收益計提估值日基金收益。
（2）交易所上市基金的估值
1）投資于交易所交易型開放式指數(shù)基金（ETF基金，不含ETF聯(lián)接基金），
按估值日所投資基金的收盤價進行估值。
2）投資于境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈值進
行估值。
3）投資于境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按估值日所投資基金的收
盤價進行估值。
4）投資于境內(nèi)上市交易型貨幣市場基金，如基金管理人披露份額凈值，則按
所投資基金的基金管理人披露的估值日份額凈值進行估值；如基金管理人披露萬
份（百份）收益，則按所投資基金前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）的萬
份（百份）收益計提估值日基金收益。
（3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易
等特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進行估值：
1）以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一
致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基礎(chǔ)估值。
2）以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)
境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生
了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市
價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。
3）如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，基
金管理人應(yīng)根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、
持倉份額等因素合理確定公允價值。
（4）當基金管理人認為所投資基金按上述第（1）至第（3）項進行估值存在
不公允時，應(yīng)與基金托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術(shù)或估值標準確定其公允
價值。
2、證券交易所上市的非固定收益品種的估值
交易所上市的非固定收益品種（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛
牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重
大變化以及證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市
價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)
生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，
調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。
3、交易所市場交易的固定收益品種的估值
（1）對在交易所市場上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（法律法規(guī)
另有規(guī)定的除外），選取第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估
值，具體估值機構(gòu)由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商約定；
（2）對在交易所市場上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（法律法規(guī)另
有規(guī)定的除外），選取第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估值全價或推
薦估值全價進行估值，具體估值機構(gòu)由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商約定；
（3）對在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)
股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價進行估值；實
行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價進
行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)
行人未發(fā)生影響證券價格的重大事件，實行全價交易的債券按最近交易日債券收
盤價作為估值全價進行估值；實行凈價交易的債券按最近交易日債券收盤價并加
計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了
重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)
行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
4、銀行間市場交易的固定收益品種的估值
（1）對銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，選取第三方估值機構(gòu)提供的相
應(yīng)品種當日的估值全價進行估值，具體估值機構(gòu)由基金管理人與基金托管人另行
協(xié)商約定。
（2）對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，選取第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)
品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值，具體估值機構(gòu)由基金管理人
與基金托管人另行協(xié)商約定。
5、對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實
際收款日期間選取第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全
價，回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格
進行估值。
6、處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票，按發(fā)行價格估值；
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等流通受限的股票，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通
受限股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值；
（4）對已發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種，對于不存在活躍市場的
情況下，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技
術(shù)確定其公允價值。對于存在活躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報
價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，
應(yīng)對市場報價進行調(diào)整以確認估值日的公允價值。
7、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
8、持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按相應(yīng)利率逐日計提利息。
9、債券回購以成本列示，按協(xié)議利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息。
10、其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)規(guī)定進行估值。
11、當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機
制，以確保基金估值的公平性。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關(guān)法律法規(guī)以及
監(jiān)管部門、自律組織的規(guī)定。
12、估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構(gòu)所提供
的匯率為基準：當日中國人民銀行公布的人民幣與港幣的中間價。
若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上出現(xiàn)更為公允、
更適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后可根據(jù)實際情
況調(diào)整本基金的估值匯率，無需召開基金份額持有人大會。
13、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票進行。
14、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值，
協(xié)商不一致時以基金管理人書面告知函件為準，由此產(chǎn)生的損失基金托管人不承
擔責任。
15、稅收：對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與估算的
應(yīng)交稅金有差異的，不屬于估值差錯，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進
行相應(yīng)的估值調(diào)整。
16、相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)的會
計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，以管
理人書面告知函件為準，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公
布。由此給基金份額持有人和基金造成的損失以及因該交易日基金凈值計算順延
錯誤而引起的損失，由基金管理人負責賠付，基金托管人不承擔任何責任。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生
估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或銷
售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應(yīng)當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下
述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應(yīng)及時
協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則有協(xié)助義務(wù)的當事人應(yīng)
當承擔相應(yīng)賠償責任。估值錯誤責任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，
確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)。但
估值錯誤責任方仍應(yīng)對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或
不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責任
方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒?
人享有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當
得利返還給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)?
利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的
原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進
行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更
正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金
登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）任一類基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，
通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管
理人應(yīng)當公告，通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。
（3）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠
償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認后
按以下條款進行賠償：
①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關(guān)的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)
行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的直接損失，由基金管理人負責賠付。
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且
基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出
錯且造成基金份額持有人直接損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對基金份額持有人
或基金支付賠償金。就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金
托管人按照各自收取的管理費和托管費的比例承擔相應(yīng)的責任。
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計
算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基
金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的直接損失，
由基金管理人負責賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），
基金托管人在履行正常復核程序，但未能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計
算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的損失，由基金管理人負責賠付。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)
有通行做法，在不違反法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，基金管理人和基
金托管人應(yīng)本著平等和保護基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原則。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫
停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應(yīng)當暫停估值；
4、占本基金相當比例的被投資基金發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值時；
5、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣?、基金
托管人分別獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊?；鹜泄苋税匆?guī)定制作
相關(guān)賬冊并與基金管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在
分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬
的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準，由此
基金凈值錯誤給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負責賠付。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復核
1、財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3、財務(wù)報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之
日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年
度報告的編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會
計師事務(wù)所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度
報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復核；如果基
金招募說明書發(fā)生重大變更的信息不屬于基金托管人法定復核責任范圍且基金托
管人不掌握相關(guān)信息的，無需經(jīng)基金托管人復核；屬于法定復核責任范圍，但不
掌握相關(guān)信息，經(jīng)管理人與托管人溝通、并提供所需信息后復核。管理人應(yīng)保證
所提供的信息真實、準確、完整，因管理人提供信息錯誤而造成的披露差錯或給
基金份額持有人造成損失的，托管人不承擔責任。基金托管人在復核過程中，發(fā)
現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，
調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復核相關(guān)報表及報告。
（八）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相
關(guān)費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已
實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，
本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；以紅利再投資方式取得的基金份額的最
短持有期到期日與投資者原持有的基金份額最短持有期到期日一致，因多筆認購、
申購、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入導致原持有基金份額最短持有期到期日不一致的，分別計算；
2、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
3、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，而C類基金份額收取銷售
服務(wù)費，各基金份額類別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同，本基金同一類別的每
一基金份額享有同等分配權(quán)；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理人可在法律
法規(guī)允許的前提下，經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，且履行必要的程序后，酌情調(diào)整
以上基金收益分配原則，此項調(diào)整不需要召開基金份額持有人大會，但應(yīng)于變更
實施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息
披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、基金合同、《信
息披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金
運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視
為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)
議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值
信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期
報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投資
基金的信息披露、發(fā)起資金認購份額報告、參與港股通交易的信息披露、投資資
產(chǎn)支持證券信息披露、清算報告、實施側(cè)袋機制期間的信息披露以及中國證監(jiān)會
規(guī)定的其他信息。基金年度報告中的財務(wù)會計報告需經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會
計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關(guān)的信息披露事宜，
基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應(yīng)由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人
予以公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管
人)在公告前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時
限履行信息披露義務(wù)。
本基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信
息通過符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊（以下簡稱“規(guī)定報刊”）及《信
息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以下簡稱“規(guī)定網(wǎng)站”）等媒介披露，并保證
基金投資者能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資
料。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
1）基金投資所涉及的證券交易所或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資
產(chǎn)價值時；
3）當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
一致，基金管理人暫停估值的；
4）占本基金相當比例的被投資基金發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值時；
5）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和《基金合同》認定的其他情形。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（四）實施側(cè)袋機制期間的信息披露
本基金實施側(cè)袋機制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當根據(jù)法律法規(guī)、基金合同
和招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、銷售服務(wù)費；
4、基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費用，法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有
規(guī)定的除外；
5、基金合同生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、訴訟費和仲裁費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、基金投資其他基金而產(chǎn)生的費用（包括但不限于申購費、贖回費以及銷售
服務(wù)費用等），但法律法規(guī)禁止從基金財產(chǎn)中列支的除外；
8、基金的證券等交易費用或結(jié)算而產(chǎn)生的交易費用；
9、基金的銀行匯劃費用；
10、賬戶開戶費用和賬戶維護費；
11、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項費用；
12、按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金管理人管理的其
他基金部分所對應(yīng)的資產(chǎn)凈值的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.60%年費率計提。
基金管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金管理人管理的其他基金部分
所對應(yīng)的資產(chǎn)凈值的余額，若為負數(shù)，則E取0
基金管理費每日計提，按月支付，經(jīng)基金管理人授權(quán)后，由基金托管人根據(jù)
與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶
路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休
息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)
不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金托管人托管的其
他基金部分所對應(yīng)的資產(chǎn)凈值的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.15%的年費率計提。
基金托管費的計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金托管人托管的其他基金部分
所對應(yīng)的資產(chǎn)凈值的余額，若為負數(shù)，則取0
基金托管費每日計提，按月支付，經(jīng)基金管理人授權(quán)后，由基金托管人根據(jù)
與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶
路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休
息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)
不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
3、銷售服務(wù)費
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額的銷售服務(wù)費年費率
為0.30%。本基金銷售服務(wù)費將專門用于本基金的銷售與基金份額持有人服務(wù)，基
金管理人將在基金年度報告中對該項費用的列支情況作專項說明。銷售服務(wù)費計
提的計算公式如下：
H=E×0.30%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務(wù)費每日計提，按月支付，經(jīng)基金管理人授權(quán)后，由基金托管人
根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的
賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、
休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)
據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
上述“一、基金費用的種類”中第4－12項費用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議
規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、基金合同生效前的相關(guān)費用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目。
基金管理人運用本基金財產(chǎn)申購自身管理的基金的（ETF除外），應(yīng)當通過
直銷渠道申購且不得收取申購費、贖回費（按照相關(guān)法律法規(guī)、被投資基金招募
說明書約定應(yīng)當收取，并記入基金資產(chǎn)的贖回費用除外）、銷售服務(wù)費等銷售費
用。
（四）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但
應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費，詳見招募說明書的規(guī)定或相關(guān)公告。
（五）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行?；鹭敭a(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣
繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他有
關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基
金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于法定最低期限。
如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整
性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其
他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資
料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金管理人和基金托管人都應(yīng)當按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2、基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳
真或通過郵件方式發(fā)送基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任
人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)并保存，保存期限不低于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名。
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人。
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案。
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨
時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人
應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值。
（7）審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證券
法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報
中國證監(jiān)會備案。審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名。
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人。
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案。
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。
（6）交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時
基金托管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人或者臨時基金托管人與基金管理人核
對基金資產(chǎn)總值和凈值。
（7）審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證券
法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報
中國證監(jiān)會備案。審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人。
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行。
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
4、新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任基金托管人
或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任基金
托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出對基
金份額持有人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)
履行相關(guān)職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（三）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關(guān)內(nèi)
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后，可直
接對相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）投資其他基金中基金；
（6）持有具有復雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和中國證監(jiān)會認
定的其他基金份額；
（7）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（8）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，
經(jīng)基金管理人與基金托管人協(xié)商一致，在履行適當程序后，本基金可不受上述規(guī)
定的限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行，且該等取消或變更無需召開基金份額持有人
大會。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)
規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對本托管協(xié)議進行修改。修改后的
新托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更報
中國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
（1）基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內(nèi)成立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的
監(jiān)督下進行基金清算。
（2）在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按
照《基金合同》和《托管協(xié)議》的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
（3）基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。
基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
（4）基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
基金合同終止情形發(fā)生，應(yīng)當按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對基金財產(chǎn)
進行清算?；鹭敭a(chǎn)清算程序主要包括：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延，原則上進入清算期后，基金持倉不能主動
增加。
4、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配：
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《證券法》
規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并
公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)
由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)
站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低年限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損
害的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基
金份額持有人造成損害的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接
經(jīng)濟損失。但是發(fā)生下列情況的，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而造
成的損失等。
（二）在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人
利益的前提下，托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當繼續(xù)履行。非違約方當事人在職責
范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損
失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出
的合理費用由違約方承擔。
（三）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此
造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，如經(jīng)友好
協(xié)商未能解決的，應(yīng)提交青島仲裁委員會，根據(jù)該會當時有效的仲裁規(guī)則進行仲
裁，仲裁地點為青島市，仲裁裁決是終局性的并對各方當事人具有約束力。除非
仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人和基金托管人應(yīng)恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤
勉、盡責地履行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)
益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣
地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議
當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以經(jīng)中國證監(jiān)會
注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金管理人、基金托管人法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋
章并加蓋雙方公章/合同專用章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)
議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式五份，協(xié)議雙方各持兩份，上報監(jiān)管部門一份，每份
具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
（本頁為《申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混合型發(fā)起式基金中基金
（FOF）托管協(xié)議》簽署頁，本頁無正文）
基金管理人：申萬菱信基金管理有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或簽章）：
基金托管人：青島銀行股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或簽章）：
簽訂地點：山東省青島市
簽訂日：年月日
申萬菱信智華穩(wěn)進配置3個月持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）托管協(xié)議.pdf